公告日期：2026-04-18

黄山旅游发展股份有限公司

2025 年度董事会审计委员会对会计师事务所

履行监督职责情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》及《公司章程》《公司董事会审计委员会工作细则》等有关规定和要求，黄山旅游发展股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将 2025 年度董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况汇报如下：

一、2025 年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

名称：信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“信永中和”）
成立日期：2012 年 3 月 2 日

组织形式：特殊普通合伙企业

注册地址：北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层

首席合伙人：谭小青先生

截至 2025 年 12 月 31 日，信永中和合伙人（股东）257 人，注册会计师 1,799
人。签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数超过 700 人。

信永中和 2024 年度业务收入为 40.54 亿元（含统一经营），其中，审计业务
收入为 25.87 亿元，证券业务收入为 9.76 亿元。

（二）聘任会计师事务所履行的程序

公司于 2025 年 2 月 18 日召开第九届董事会第八次会议审议通过了《关于变
更公司 2025 年度会计师事务所的议案》，后该议案于 2025 年 4 月 11 日经 2025
年第一次临时股东大会审议通过。

二、2025 年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范及公司 2025 年年报工作安排，信永中和对公司 2025 年度财务报告及 2025 年
12 月31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司募集资金存放、
管理与使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。

经审计，信永中和认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规
定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025
年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。信永中和出具了标准无保留意见的审计报告。

在执行审计工作的过程中，信永中和就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据《公司董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

1、公司董事会审计委员会对信永中和的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计服务的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2025
年 2 月 15 日，公司董事会审计委员会审议通过了《关于变更公司 2025 年度会计
师事务所的议案》，同意聘任信永中和为公司 2025 年度财务报告及内部控制等相关事项审计机构，并同意提交公司董事会审议。

2、公司董事会审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师、项目经理及公司财务负责人召开年审预审沟通会议，对 2025 年度审计工作的审计范围、重要时间节点、审计工作安排、审计重点等相关事项进行了全面沟通。

3、公司董事会审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师、项目经理及公司财务负责人召开年审审计进展沟通会议，对 2025 年度审计进度、审计工作重点情况、审计意见类型等情况进行了充分沟通。

4、2026 年 4 月 13 日，公司召开董事会审计委员会会议，审议通过了公司
2025 年度财务决算报告、公司 2025 年年度报告及其摘要、公司 2025 年度内部
控制评价报告等议案，并同意提交公司董事会审议。

四、总体评价

公司董事会审计委员会严格遵守中国证监会、上海证券交易所及《公司章程》《公司董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期……
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