公告日期：2026-03-31

人福医药集团股份公司

2025 年度会计师事务所履职情况评估报告

人福医药集团股份公司（以下简称“公司”）聘请大信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大信事务所”）为公司2025年财务报表和内部控制审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对大信事务所2025年审计过程中的履职情况进行评估，具体情况如下：

一、资质条件

大信事务所成立于1985年，2012年3月转制为特殊普通合伙制事务所，总部位于北京，注册地址为中国北京市海淀区知春路1号22层2206。大信事务所在全国设有33家分支机构，在香港设立了分所，并于2017年发起设立了大信国际会计网络，目前拥有美国、加拿大、澳大利亚、德国、法国、英国、新加坡等48家网络成员所。大信事务所是我国最早从事证券服务业务的会计师事务所之一，首批获得H股企业审计资格，拥有超过30年的证券业务从业经验。

大信事务所首席合伙人为谢泽敏先生。截至2025年末，大信事务所从业人员总数3,914人，其中合伙人182人、注册会计师1,053人。注册会计师中，超过500人签署过证券服务业务审计报告。

大信事务所 2024 年度业务收入 15.75 亿元，为超过 10,000 家公司提供服务。
业务收入中，审计业务收入 13.78 亿元、证券业务收入 4.05 亿元。2024 年上市公
司年报审计客户 221 家（含 H 股），审计收费总额 2.82 亿元。上市公司客户主要
分布于制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，科学研究和技术服务业、水利、环境和公共设施管理业。公司同行业上市公司审计客户 145 家。

签字项目合伙人：向辉，拥有注册会计师执业资质。2007 年成为注册会计师，1999 年开始从事上市公司审计，1999 年开始在大信事务所执业，2025 年度审计工作开始为公司提供审计服务，近三年签署的上市公司审计报告有北京首创生态环保集团股份有限公司等公司年度审计报告。未在其他单位兼职。

签字注册会计师：杨洪，拥有注册会计师执业资质，2014 年成为注册会计师，2012 年开始从事上市公司审计，2012 年开始在大信事务所执业，2023 年度审计工作开始为公司提供审计服务，近三年签署的上市公司审计报告有人福医药集团股
份公司等公司年度审计报告。未在其他单位兼职。

项目质量控制复核人：刘仁勇，拥有注册会计师执业资质，2005 年成为注册会计师，2011 年开始从事上市公司审计质量复核，2004 年开始在大信事务所执业，近三年复核的上市公司审计报告有人福医药集团股份公司等公司年度审计报告。未在其他单位兼职。

二、执业记录

大信事务所近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 10 次、行政监管
措施 16 次、自律监管措施及纪律处分 18 次。67 名从业人员近三年因执业行为受
到刑事处罚 0 次、行政处罚 25 人次、行政监管措施 34 人次、自律监管措施及纪
律处分 46 人次。

签字项目合伙人、签字注册会计师及质量复核人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形，未持有和买卖公司股票，也不存在影响独立性的其他经济利益，定期轮换符合规定。上述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年未因执业行为受到刑事处罚，未受到中国证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，无证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

三、质量管理水平

（一）专业技术咨询

大信事务所制定了专业技术咨询规程，以便于业务执行过程中对相关问题进行专业判断提供参考依据，并设置了专业技术咨询部门，负责事务所层面的咨询活动。项目组层面的咨询，主要由项目合伙人及具备相应经验的人员负责。2025年度审计过程中，大信事务所对于与公司相关的重大会计审计事项等为公司提供了及时有效的咨询及可行的解决方案。

（二）意见分歧解决

大信事务所制定了意见分歧解决规程，以解决不同人员之间存在的分歧，包括：项目组内部、质量复核部内部、项目组与质量复核部及专业技术咨询部之间的分歧等。明确了解决分歧应遵循“质量优先、自下而上、担责者定、民主集中”的原则。质量管理委员会是重大事项分歧解决的最高决策机构。在意见分歧解决之前不得出具报告。2025 年度审计过程中，大信事务所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无未解决的意见分歧。

（三）项目质量复核

审计过程中，大信事务所实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专……
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