公告日期：2021-06-22

证券代码：600090 证券简称：*ST 济堂 公告编号：2021-043
新疆同济堂健康产业股份有限公司

关于回复上海证券交易所问询函的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

新疆同济堂健康产业股份有限公司（以下简称“公司”）2021 年 5 月 28 日
收到上海证券交易所上市公司监管二部下发的《关于新疆同济堂健康产业股份有限公司 2020 年年度报告的信息披露问询函》（上证公函【2021】0532 号），（以下简称“《问询函》”），并及时在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露了《新疆同济堂健康产业股份有限公司关于收到上海证券交易所问询函的公告》（公告编号 2021-036）。《问询函》要求公司就所列相关事项向上海证券交易所回复并予以披露。

收到《问询函》后，公司本着对广大投资者负责的态度，积极组织相关人员进行认真讨论分析，对所列问题进行逐项落实，现就《问询函》所列问题逐项回复如下：

一、年报显示，公司应收账款期末账面余额为 32.52 亿元，计提坏账准备
12.51 亿元，计提比例为 38.46%，远高于上年水平，其中 35 名客户全额计提坏账准备。

请公司补充披露：

（1）期末应收账款余额前五名客户名称、交易背景、是否为关联方、金额、结算周期、期后回款等相关信息，说明是否存在回收风险，公司对相应收入确认的依据是否充分；

回复：

期末应收账款余额前五名客户相关情况见以下附表：

附表 1.1 单位：人民币万元

序号 客户名称 交易背景 是否为 金额 结算 期后回款情况
关联方 周期

1 黄冈市中心医院 药品销售 否 9,045.61 270 天 滚动结算中

2 武汉佳人医院 药品销售 否 2,522.95 360 天 滚动结算中

3 武穴市人民医院 药品销售 否 2,393.72 180 天 滚动结算中

4 黄州区人民医院 药品销售 否 2,267.44 60 天 滚动结算中

5 谷城县中医医院 药品销售 否 2,228.09 60 天 滚动结算中

如上表所示，公司应收账款余额前五名为医疗机构，系公司长期客户，其中：排名第二的武汉佳人医院为民营医院，其应收账款中已有部分超出信用期，公司对该客户进行了实地调研沟通和催收，该医院目前经营情况正常并承诺后期将加速支付超出信用期款项；除该医院外，上述其他客户均系公立医院，在合同约定内进行付款且结算周期浮动在惯常范围内，不存在回收风险，报告期公司已根据谨慎性原则按公司会计政策进行会计处理。

公司上述医疗机构客户的收入确认时点是按照新收入准则，以所配送药品交付时确认收入，以医院签收药品时点作为控制权转移时点，收入确认均取得了医院签收回执等与收入确认相关的依据，收入确认依据充分。

（2）结合坏账计提政策，说明报告期末计提坏账准备金额同比大幅增加的原因及合理性；

回复：

公司在制定坏账计提政策时，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期逾期信用损失率对照表，计算预期信用损失。具体包括单项计提和按组合计提两种方法，其中单项金额重大并单独计提坏账准备的依据为：有确凿证据表明债务单位已破产、注销、资不抵债、现金流量严重不足等；组合计提按应收账款的账龄计算确定。

报告期公司重要子公司均地处新冠疫情重灾区域，新冠疫情对公司部分下游客户在疫情特殊时期造成较大的不同程度影响，公司本期末依据一贯执行的坏账准备计提政策对这一特殊时期超期未付款项客户的具体状况分别计提坏账，导致期末计提坏账准备金额同比大幅增加，公司坏账准备的计提政策具有连续性，计提依据充分，计提比例合理。

（3）前述 35 名客户的名称、交易背景、是否为关联方、账龄、金额等相关
信息，说明应收账款长期未收……
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