公告日期：2026-03-24

云南云天化股份有限公司

董事会审计委员会2025年度履职情况报告

2025 年，云南云天化股份有限公司董事会审计委员会根据中国证监会、上海证券交易所的相关规定和《公司章程》《公司董事会审计委员会实施细则》，切实履行职责，在监事会撤销后行使《公司法》规定的监事会职权，认真、规范地完成了各项工作。现将 2025 年度履职情况报告如下：

一、审计委员会基本情况

2025 年，公司完成董事会换届选举工作，第十届董事会审计委员会成员为：吴昊旻先生、罗薇女士、彭明飞先生，其中独立董事 2人，并由独立董事中会计专业人士吴昊旻先生担任召集人（主任委员）。审计委员会组成符合中国证监会、上海证券交易所的相关规定。

二、审计委员会会议召开情况

2025 年度，审计委员会共召开了 8 次会议，具体如下：

1 月 7 日，第九届董事会审计委员会 2025 年第一次会议，与中
审众环会计师事务所就公司 2024 年报审计事项进行沟通，安排 2024年报审计工作。

2 月 10 日，第九届董事会审计委员会 2025 年第二次会议，审议
《关于公司及子公司开展期货套期保值业务的议案》《关于修订公司期货套期保值业务管理制度的议案》《关于修订公司企业会计政策的议案》。

3 月 20 日，第九届董事会审计委员会 2025 年第三次会议，审议
《注册会计师与治理层的沟通——关于初步审计意见的沟通》《2024年度财务决算报告》《2025 年度财务预算方案》《2024 年度利润分配预案》《关于计提资产减值准备的议案》《关于修订公司内部控制制度的议案》《青海云天化国际化肥有限公司 2024 年度业绩承诺利
润实现情况专项报告》《公司关于云南云天化集团财务有限公司 2024年度风险持续评估报告》《2024 年度内部控制评价报告》《公司董事会审计委员会 2024 年度对会计师事务所履行监督职责情况报告》《2024 年度董事会审计委员会履职情况报告》《2024 年度报告及摘要》《关于 2024 年度内部审计工作的报告》《关于 2024 年度审计工作情况的报告》《关于 2024 年度重大事件实施及大额资金往来情况的检查报告》。

4 月 28 日，第九届董事会审计委员会 2025 年第四次会议，审议
《2025 年第一季度报告》《2025 年第一季度审计工作情况》。

8 月 11 日，第十届董事会审计委员会 2025 年第一次会议，审议
《关于选举第十届董事会审计委员会主任委员的议案》《关于聘任公司财务负责人的议案》。

8 月 18 日，第十届董事会审计委员会 2025 年第二次会议，审议
《2025 年半年度报告及其摘要》《审计部关于 2025 年半年度内部审计工作的报告》《审计部关于 2025 年半年度审计工作情况的报告》《审计部关于 2025 年半年度重大事件实施及大额资金往来情况的检查报告》。

9 月 4 日，第十届董事会审计委员会 2025 年第三次会议，审议
《关于续聘会计师事务所的议案》。

10 月 24 日，第十届董事会审计委员会 2025 年第四次会议，审
议《2025 年三季度报告》《关于制定公司内部审计管理制度的议案》《关于审议公司 2025 年度内部控制评价工作方案的议案》 《关于 2025年三季度内部审计工作的报告》。

三、审计委员会主要工作情况

（一）审核财务信息及其披露

审计委员会全面审核财务会计报告及定期报告中的财务信息。认真听取公司关于年度、季度会计报告的详细分析，重点了解利润构成、
生产销售库存情况、原料供应、期间费用、现金流等关键指标的变动情况；针对可能影响财务信息准确性的重点事项，主动开展问询核实，严格落实会计准则及相关财务管理规定。审计委员会认真审议了公司2024 年年度报告、2025 年一季度报告、半年报告、第三季度报告，认为公司定期报告真实、准确、完整地反映了公司报告期内的财务状况和经营成果，不存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报行为。

（二）监督和评估内外部审计工作

1. 监督会计师事务所履职。审计委员会重点围绕年审会计师事务所的独立性和专业性开展监督。在 2024 年年报审计期间，审计委员会要求会计师事务所按照审计总体工作计划开展审计工作，及时报
告进展情况。2025 年 3 月，会计师事务所提交了 2024 年度审计报告，
审计委员会第一时间对报告进行审核，并就审计相关情况与年审会计师开展充分沟通。经核查，审计委员会认为，在会计师事务所对公司2024 年度财务报告审计过程中，未发现参与审计的会计师有违反独立审计准则规定的情形，审计程序规范，出具的审计报告能够真实、
准确地反映公司截……
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