公告日期：2026-04-18

利安达会计师事务所(特殊普通合伙)

中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

审 计 报 告

2025 年度

目 录

页次

一、 审计报告 1-5

二、 合并资产 负债表 6-7

三、 合并利润 表 8

四、 合并现金 流量表 9

五、 合并股东 权益变动表 10-11

六、 资产负债 表 12-13

七、 利润表 14

八、 现金流量 表 15

九、 股东权益 变动表 16-17

十、 财务报表 附注 18-184

委托单位 ：中国北方稀 土（集团）高 科技股份有限 公司

审计单位 ：利安达会计 师事务所（特 殊普通合伙）
联系电话 ：（010） 85886680
传真号码 ：（010） 85886690
网真号 址：http://www.Reanda.com

审 计 报 告

利安达审字[2026]第 0198 号
中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司（以下简称“北方稀
土公司”）财务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2025
年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了北方稀土公司 2025 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2025
年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则中适用于公众利益实体财务报表审计的独立性要求，我们独立于北方稀土公司，并履行了独立性和职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）收入确认

相关信息披露详见财务报表附注三、26 的收入会计政策和附注五、47 的营业收入和营业成本披露。

1、事项描述

北方稀土公司主营业务为稀土原料产品、稀土深加工产品、稀土新材料的生产与销售，2025 年度营业收入为 4,256,308.32 万元，由于收入是北方稀土公司的关键业绩指标之一，可能会存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入带来的收入舞弊风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对收入确认执行的主要审计应对程序包括：

（1）了解及评价了公司与收入确认相关的内部控制的设计有效性，并测试了关键控制运行的有效性；

（2）通过对管理层访谈，了解了公司收入确认政策，选取样本检查了销售合同，以识别与商品控制权转移相关的合同条款，评价了收入确认时点是否符合企业会计准则的要求，相关会计政策是否一贯地运用；

（3）从销售收入的会计记录及出库记录中选取样本，核对了与之相关的发票、销售合同、出库单、提货委托书或签收单，并结合应收账款余额及销售交易额的函证，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；

（4）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对了销售合同及出库单，以评价收入是否被记……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。