公告日期：2026-04-18

中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司 关于 2025 年度会计师事务所履职情况的
评估报告

经中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司（以下简称公司）2024 年度股东大会审议通过，公司续聘利安达会计师事务所（特殊普通合伙，以下简称利安达所）为公司 2025 年度财务报告和内部控制审计机构，聘期一年。根据法律法规的相关规定，公司对利安达承担公司 2025 年度报告及内部控制审计履职情况进行了评估。经评估，公司认为利安达相关资质合规有效，具有较强的执业能力，在公司年报审计过程中独立、客观、公正、规范执业，展现了良好的职业操守和业务素质，较好地完成了 2025 年度年报审计工作。具体如下：

一、资质条件

会计师事务所名称：利安达会计师事务所（特殊普通合伙）

统一社会信用代码：911101050805090096

成立日期：2013 年 10 月 22 日

注册地址：北京市朝阳区慈云寺北里210号楼1101室

首席合伙人：黄锦辉

执业证书颁发单位及序号：北京市财政局 NO11000154

截至 2025 年 12 月 31 日，利安达合伙人 70 人，注册会计师 475
人。注册会计师中 167 人签署过证券服务业务审计报告。

利安达 2025 年度未经审计的收入总额为 52,608.76 万元，审计
业务收入 43,848.21 万元，证券业务收入 14,702.94 万元。

利安达 2025 年度上市公司审计客户 30 家，涉及的主要行业（前
五大主要行业）包括制造业（21 家）、采矿业（3 家）、农、林、牧、
渔业（2 家）、住宿和餐饮业（1 家）、批发和零售业（1 家）、文化、体育和娱乐业（1 家）、金融业（1 家）。2025 年度上市公司未经审计的审计收费总额 4,141.88 万元。

二、执业记录

利安达近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 4 次、监
督管理措施 6 次、自律监管措施 1 次和纪律处分 2 次。

31 名从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚
13 次、监督管理措施 20 次、自律监管措施 7 次和纪律处分 7 次。
三、质量管理

利安达在执行审计业务时，严格遵守中国注册会计师审计准则、会计师事务所质量控制准则和其他相关的法律法规和规范性文件，建立了完善的审计质量管理体系，从业务承接、项目咨询、意见分歧解决、项目质量复核、项目质量检查、质量管理缺陷识别与整改等方面，采取了有效的政策和程序，确保了审计质量。

（一）项目咨询

2025 年度审计过程中，利安达就公司重大会计审计事项与技术标准办公室及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。

（二）意见分歧解决

利安达制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询技术标准办公室负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2025 年度审计过程中，利安达就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

（三）项目质量复核

2025 年度审计过程中，利安达实施完善的项目质量复核程序，
主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核。审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。
（四）项目质量检查

利安达质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。利安达质量管理体系的监控活动包括：是否遵循了职业道德和独立性的相关规定；从业务承接到出具报告，是否遵循了利安达质量管理的政策和程序；执业过程中是否遵循了执业准则和利安达规定，包括重要审计程序是否实施及实施是否到位，是否获取充分适当证据，得出的结论是否恰当。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分恰当地执行审计程序。

（五）质量管理缺陷识别与整改

利安达根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成完整全面的质量管理体系。

综上，利安达 2025 年度审计过程中勤勉尽责，质量管理各项措施得到有效执行。

四、工作方案

2025 年度审计过程中，利安达针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、存货、成本核算、资产减值、递延所得税确认、金融工具、合并报表、关联方交易、开发支出等。利安达制定了详细的审计计划与时间安排……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。