公告日期：2026-04-18

中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司
内部审计管理办法

（2026 年 4 月 17 日公司第九届董事会第十二次会议修订通过）
第一章 总则

第一条 为加强中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司（以下简称公司）内部审计工作，建立健全内部审计工作制度，提高内部审计工作质量，充分发挥内部审计作用，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国审计法》、审计署《关于内部审计工作的规定》、中国证监会《上市公司治理准则》、《内蒙古自治区国资委监管企业内部审计管理办法》、《企业内部控制基本规范》、《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—规范运作》及公司《章程》等规定，结合公司实际制定本办法。

第二条 本办法所指内部审计，是指对公司及子公司战略执行、财务收支、经济活动、内部控制、风险管理以及领导人员履行经济责任情况等，实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进单位完善治理、实现目标的活动。

第三条 公司内部审计机构接受公司党委、董事会的领导，同时接受上级审计机构的业务指导和监督。

第四条 本办法适用于公司及全资、控股子公司（以下简称子公司）。

第二章 审计机构和人员

第五条 公司设立审计部，作为公司内部审计机构，负责公司内部审计工作，对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等事项进行监督检查。

第六条 审计部在本单位党委、董事会直接领导下开展内部审计工作，向其负责并报告工作。董事会审计委员会作为董事会专门工作机构，要加强对公司审计计划、重点任务、整改落实等重要事项的监督和指导。

第七条 审计部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公，不能承担公司经营活动和内部控制的决策和执行工作，审计部履行职责所必须的经费，列入公司财务预算并予以保证。

第八条 公司应依据公司规模、生产经营特点及有关规定，配备专职人员从事内部审计工作。内审人员应具备《中国内部审计准则》要求的素质，要有正确的指导思想，过硬的业务能力，严谨的工作作风，高度的责任心。内部审计人员每年应保证一定的后续教育时间，通过参加各类培训、业务研讨、内部学习等形式，更新专业知识、提升业务能力。

第九条 内部审计人员依据法律法规和公司有关规章制度行使职权，在审计过程中应始终保证独立客观，公正勤勉，保守秘密，并保持应有的职业谨慎。内部审计人员办理审计事项时，与被审计单位或者审计事项有利害关系的，应当回避。公司各内部机构、控股子公司应当积极配合审计部依法履行职责，不得妨碍内部审计工作，不得对审计人员进行打击报复。

第十条 内部审计人员按审计程序开展工作，对审计事项应加以保密，未经批准不得公开。

第十一条 除涉密事项外，审计部可根据内部审计工作需要向社会购买审计服务，并对采用的审计结果负责。

第三章 职责与权限

第十二条 审计部根据国家、自治区和公司有关规定，履行以下主要职责：

（一）对公司及所属子公司财务收支情况的合法性、合规性、真实性、完整性进行审计；

（二）对公司及所属子公司经营管理和经营绩效情况进行审计；
（三）围绕主责主业，对重点领域进行专项审计；

（四）对公司内部管理的领导人员履行经济责任情况进行审计；
（五）对公司及所属子公司固定资产投资项目、股权投资项目进行审计及项目后评价；

（六）组织实施公司内部控制评价工作，出具年度内部控制评价报告；

（七）对公司内部控制缺陷及实施中存在的问题，督促相关责任部门制定整改措施和整改时间，并进行内部控制的后续审查，监督整改措施的落实情况，如发现内部控制存在重大缺陷或者重大风险，应当及时向公司党委及审计委员会报告；

（八）每季度及每年度结束后向审计委员会提交工作报告，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况、内部审计工作中发现的问题以及下一年度的审计计划；

（九）协助公司党委、董事会和经理层督促落实审计发现问题的整改工作；

（十）公司要求办理的其他事项。

第十三条 审计部根据国家、自治区和公司有关规定，享有下列权限：

（一）要求被审计单位按时报送发展规划、战略决策、重大措施、内部控制、风险管理、财务收支等有关资料（含相关电子数据，下同），
以及必要的计算机技术文档；

（二）参加公司有关会议，召开与审计事项有关的会议；

（三）参与研究制定有关规章制度，提出制定内部审计规章制度的建议；

（四）检查有关财务收支、经济活动、内部控制、风险管理的资料、文件和现场勘察实物；

（五）检查有……
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