公告日期：2026-04-18

中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司董事会审计委员会关于 2025 年度对年审会
计师事务所履行监督职责情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等法律法规，以及中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司（以下简称公司）《章程》《董事会审计委员会工作规则》规定，董事会审计委员会恪尽职守、勤勉尽责、认真履职。董事会审计委员会现对 2025 年度公司年审机构利安达会计师事务所（特殊普通合伙，以下简称利安达）履行监督职责情况汇报如下：

一、年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

会计师事务所名称：利安达会计师事务所（特殊普通合伙）

统一社会信用代码：911101050805090096

成立日期：2013 年 10 月 22 日

注册地址：北京市朝阳区慈云寺北里 210 号楼 1101 室

首席合伙人：黄锦辉

执业证书颁发单位及序号：北京市财政局 NO11000154

截至 2025 年 12 月 31 日，利安达合伙人 70 人，注册会计师 475
人。注册会计师中 167 人签署过证券服务业务审计报告。利安达 2025年度未经审计的收入总额为 52,608.76 万元，审计业务收入43,848.21 万元，证券业务收入 14,702.94 万元。

利安达 2025 年度上市公司审计客户 30 家，涉及的主要行业（前
五大主要行业）包括制造业（21 家）、采矿业（3 家）、农、林、牧、
渔业（2 家）、住宿和餐饮业（1 家）、批发和零售业（1 家）、文化、体育和娱乐业（1 家）、金融业（1 家）。2025 年度上市公司未经审计的审计收费总额 4,141.88 万元。

利安达配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。利安达后台支持团队包括税务、信息系统、内控、风险管理、财务管理、金融工具及可持续发展服务等多领域专家，且技术专家后台前置，全程参与对审计服务的支持。签字项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人等不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形；近三年未因执业行为受到刑事处罚，未受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施和自律监管措施，未受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分。

（二）续聘会计师事务所履行的程序

2025 年 4 月 16 日，公司董事会审计委员会召开 2025 年第三次
会议，审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》。全体委员一致同意续聘利安达为公司 2025 年度财务报告和内部控制审计机构并建议提交董事会审议。

公司先后于 2025 年 4 月 18 日召开第九届董事会第二次会议，
2025 年 5 月 19 日召开 2024 年度股东大会，审议通过《关于续聘会
计师事务所的议案》，同意续聘利安达为公司 2025 年度财务报告和内部控制审计机构，聘期一年。

二、年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司 2025 年度报告工作安排，利安达对公司 2025 年度财务报告进行了审计并出具了标准无保留意见的审计报告，对财务
报告相关内部控制执行情况进行审计并出具了内部控制审计报告，同时对年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况及涉及财务公司关联交易的存款、贷款等金融业务进行审核并出具了专项报告。
经审计，利安达认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计
准则的规定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及公司
财务状况以及 2025 年度的合并及公司经营成果和现金流量。利安达出具了标准无保留意见的审计报告。

执行审计工作过程中，利安达就相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等，与董事会审计委员会及公司管理层进行了沟通。

三、董事会审计委员会对会计师事务所的监督情况

2025 年 4 月 16 日，公司董事会审计委员会召开 2025 年第三次
会议，全体委员审阅了利安达基本情况等资料，认为利安达具备相应的执业资质和专业胜任能力、投资者保护能力，独立性和诚信状况符合相关规定，具备为上市公司提供年度财务报告审计和内部控制审计服务的经验与能力，能够满……
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