公告日期：2025-12-19

重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司
董事会审计委员会实施细则

（2025 年修订）

(本细则已经公司第十一届董事会第一次会议审议通过)

第一章 总 则 ...... 3
第二章 审计委员会的组成...... 3
第三章 职责权限 ...... 4
第四章 决策程序 ...... 10
第五章 议事规则 ...... 11
第六章 附 则 ...... 13

第一章 总 则

第一条 为强化重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）董
事会决策功能，做到事前审计，加强事中、事后审计以及专项审计，确保董事会对公司经营管理的有效监督、完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）《上市公司治理准则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1号——规范运作》《公司章程》《上市公司审计委员会工作指引》等有关法规规定以及本公司的实际情况，公司在董事会下设立审计委员会，并制定本实施细则。

第二条 董事会审计委员会是董事会下设的专门委员会，主要负责监督及评估外
部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构，监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调，审核公司财务信息及其披露，监督及评估公司内部控制，行使《公司法》规定的监事会的职权等。

第二章 审计委员会的组成

第三条 审计委员会由 5 名董事组成，独立董事为 3 名，委员中至少有 1 名独立
董事为专业会计人士。审计委员会成员应当为不在公司担任高级管理人员的董事。公司董事会成员中的职工代表可以成为审计委员会成员。

审计委员会成员应当具备胜任工作职责的专业知识、工作经验和良好的职业操守，保证足够的时间和精力履行委员会的工作职责，勤勉尽责，切实有效地监督、评估公司内外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。

第四条 审计委员会由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一
提名，并由董事会选举产生。

第五条 审计委员会设主任委员（召集人）1 名，由会计专业人士独立董事担任，
负责主持委员会工作；主任委员在委员内产生，并报董事会批准。

会计专业人士应具备较丰富的会计专业知识和经验，并至少符合下列条件之一：
（一）具有注册会计师资格；

（二）具有会计、审计或者财务管理专业的高级职称、副教授及以上职称或者博士学位；

（三）具有经济管理方面高级职称，且在会计、审计或者财务管理等专业岗位有五年以上全职工作经验。

第六条 审计委员会成员的任期与公司其他董事相同，每届任期不得超过三年，
任期届满，连选可以连任，但独立董事成员连续任职不得超过六年。期间如有成员因辞任或者其他原因不再担任公司董事职务，自其不再担任董事之时自动辞去审计委员会职务，董事会应按本细则有关规定补选审计委员会委员。

审计委员会成员辞任导致审计委员会成员低于法定最低人数，或者欠缺会计专业人士，在新成员就任前，原成员仍应当继续履行职责。

第七条 审计委员会委员在任期届满以前，董事会不得无故解除其职务。审计委
员会委员可以在任期届满以前提出辞职。辞职应向董事会提交书面辞职报告。

第八条 公司应当为审计委员会提供必要的工作条件和足够的资源支持，董事会
办公室承担审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。
审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门须予以配合。董事、高级管理人员应当如实向审计委员会提供有关情况和资料，不得妨碍审计委员会行使职权，保证审计委员会履职不受干扰。

审计委员会行使职权所必需的费用，由公司承担。

第三章 职责权限

第九条 主要职责权限

审计委员会按国家有关法律、法规、《公司章程》等开展活动，其主要职责权限：
（一）审核公司的财务信息及其披露；

（二）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；

（三）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；

（四）监督及评估公司内部控制；

（五）行使《公司法》规定的监事会的职权；

（六）负责法律法规、证券交易所自律规则、《公司章程》的规定及董事会授权的其他事项。

第十条 前置审议事项

公司董事会审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员……
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