公告日期：2026-03-28

郑州煤电股份有限公司关于 2025 年度
会计师事务所履职情况的评估报告

郑州煤电股份有限公司（以下简称公司）聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称立信）作为公司 2025年度审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对立信在 2025 年度审计过程中的履职情况进行了评估。经评估，公司认为，立信在资质、质量管理水平等方面合规有效，履职能够保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见。具体情况如下：

一、资质条件

（一）基本信息

会计师事务所名称：立信会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期：2011 年 1 月 24 日

组织形式：特殊普通合伙

注册地址：上海市黄浦区南京东路 61 号四楼

首席合伙人：朱建弟

截至 2025 年末，立信拥有合伙人 300 名、注册会计师
2,523 名、从业人员总数 9,933 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 802 名。

立信 2025 年业务收入（未经审计）50.00 亿元，其中审
计业务收入 36.72 亿元，证券业务收入 15.05 亿元。

2025 年度立信为 770 家上市公司提供年报审计服务，主
要行业：制造业、科学研究和技术服务业、信息传输、软件和信息技术服务业、批发和零售业、电力、热力、燃气及水生产和供应业、金融业及建筑业，审计收费总额 9.16 亿元，同行业上市公司审计客户 7 家。

（二）项目组成员基本情况

项目质量控制复核合伙人：权计伟先生，中国注册会计师，2006 年成为注册会计师，2007 年开始从事上市公司审计，2018 年开始在本所执业，2025 年开始为郑州煤电提供审计服务。至今为上市公司、大型企业集团等多家企业提供年报审计、并购重组审计等证券相关服务业务。

项目合伙人（签字人）：吴可方先生，中国注册会计师，2019 年成为注册会计师，2012 年开始在本所执业，2014 年开始从事上市公司审计，2024 年开始为郑州煤电提供审计服务。近三年签署或复核过的上市公司包括荣科科技股份有限公司、棕榈生态城镇发展股份有限公司、隆华科技集团（洛阳）股份有限公司、濮阳惠成电子材料股份有限公司、中原环保股份有限公司、神马实业股份有限公司等。

签字会计师：刘宜兵先生，中国注册会计师，2022 年成
为注册会计师，2020 年开始从事上市公司审计，2022 年开始在本所执业，2025 年开始为郑州煤电提供审计服务。

二、执业记录

立信近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 7
次、监督管理措施 42 次、自律监管措施 6 次和纪律处分 3
次，涉及从业人员 151 名。

三、质量管理水平

（一）项目咨询

2025 年年度审计过程中，立信就公司重大会计审计事项
及时向技术标准部咨询，按时解决公司重点难点技术问题。
（二）意见分歧解决

立信制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2025 年年度审计过程中，立信就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

（三）项目质量复核

审计过程中，立信实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。

（四）项目质量检查

立信质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。立信质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；
其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。

（五）质量管理缺陷识别与整改

立信根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成立信完整、全面的质量管理体系。2025 年年度审计过程中，立信勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。

四、工作方案

2025 年年度审计过程中，立信针对公司的服务需求及被
审计单位的实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的……
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