公告日期：2026-02-07

金健米业股份有限公司

第十届董事会第二次会议修订的内控制度全文

目 录

1.金健米业股份有限公司资金管理制度 ......2
2.金健米业股份有限公司筹资管理制度 ......16
3.金健米业股份有限公司对外担保管理制度 ......30
4.金健米业股份有限公司全面预算管理办法 ......42
5.金健米业股份有限公司会计核算制度 ......53
6.金健米业股份有限公司会计工作责任追究制度 ......64

金健米业股份有限公司资金管理制度

第一章 总 则

第一条 为规范金健米业股份有限公司（以下简称“公司”）及各分子公司资金管理工作，防范和控制资金风险，保证资金安全，提高资金使用效益，根据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》等相关法律、法规，结合公司业务实际情况，制定本制度。
第二条 本制度适用于公司总部及各分子公司。公司各分子公司在不违反本制度的前提下，根据本单位实际情况制定具体管理制度，提交公司总部财务管理部备案。

第三条 资金管理遵循规范管理、预算控制、优化配置、统一调度、防控风险、安全高效的原则。

第四条 各分子公司负责人是本单位资金管理的第一责任人，对本单位资金安全与运作效益负领导责任，各分子公司分管财务领导负分管责任，相关责任人负直接责任。

第五条 公司及各分子公司严禁为他人拆借资金，严禁理财、炒股、融资性贸易。

第二章 资金管理责任部门及工作职责

第六条 公司总部财务管理部是公司资金的归口管理部门，履行以下职责。

（一）负责组织公司资金计划及预算的编制和执行；

（二）负责公司资金管理制度的建立和完善；

（三）负责公司资金管理信息化系统的建立和优化；

（四）负责对各分子公司资金业务进行管理、检查、指导和监督；
（五）负责公司总部资金保管，资金的收支管理，筹融资，资金在公司内融通以及归集、划转等内部调度工作；

（六）负责公司总部筹融资方案的制定和执行、融资工作的沟通协调、资金融入的后续管理；

（七）对各分子公司的筹融资进行指导和管理。

第七条 各分子公司财务部门是本单位资金的归口管理部门，履行以下职责。

（一）负责本单位资金计划及预算的编制和执行；

（二）制定本单位资金管理制度，并组织相关制度的执行，接受总部对本单位资金方面的管理，接受公司财务管理部对本单位资金管理的检查、指导和监督；

（三）负责本单位资金保管，资金的收支管理，筹融资，资金在内部的调拨、划转等工作；

（四）负责本单位筹融资方案的制定和执行、融资工作的沟通协调、资金融入的后续管理。

第八条 各业务职能部门对职责范围内资金收支涉及的业务事项负责。

第三章 资金预算及计划管理

第九条 资金预算管理

（一）公司实行全面预算管理，每年按照预算管理要求，根据经营计划、投资计划等业务计划，结合收入、成本费用预算等编制年度资金预算、年度融资预算，并形成最后的财务预算结果，经公司审批同意后下发，作为公司年度资金管理的控制依据，并严格执行。

（二）在预算执行过程中，对于超过年度预算的筹融资需求等超预算事项，应按照预算外事项审批流程，经审批同意后方可实施。
第十条 外部融资计划管理

在年度预算范围内，公司按季度进行外部融资计划管理。每季度前第二个月末之前，公司及各分子公司财务管理部门根据全年预算安排、上一季度现金流实际情况、下一季度资金需求，包括到期或拟提前偿还贷款资金需求、投资资金需求等，对下一季度融资方案进行铺排，汇总编制“季度融资计划”（详见附件）报至公司总部财务管理部审核，审核后的“季度融资计划”经本单位“三重一大”决策程序审批后执行。其中公司总部季度融资计划经总经理办公会、党委会、董事会审议和批准，分子公司季度融资计划由总部财务管理部审核。

第十一条 资金支出严格执行“预算控制、审批支付”的原则，有预算不超支，无预算不可支，未审批不支付，若超额支付或超预算未经审批擅自发生支付，追究主管领导的责任。

第十二条 公司及各分子公司财务管理部门应按要求定期报送资金相关报表，报送内容包括银行授信、存量外部融资、存量货币资金、银行账户开立注销、抵押担保等资金相关数据，数据报送必须及时、真实、完整、准确，以便公司对资金、债务情况的掌握和调度。公司总部财务管理部应定期对资金相关数据进行整理和分析，为公司管理和决策提供支持。

第十三条 总部财务管理部门对各分子公司……
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