公告日期：2026-04-28

厦门建发股份有限公司

董事会审计委员会对容诚会计师事务所

履行监督职责情况报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，对公司聘请的 2025 年度审计机构容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“容诚会计师事务所”）履行了监督职责。现将具体情况报告如下：

一、2025 年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

容诚会计师事务所（特殊普通合伙）由原华普天健会计师事务所（特殊普通
合伙）更名而来，初始成立于 1988 年 8 月，2013 年 12 月 10 日改制为特殊普通
合伙企业，是国内最早获准从事证券服务业务的会计师事务所之一，长期从事证
券服务业务。注册地址为北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢 10 层 1001-1 至
1001-26，首席合伙人刘维。截至 2025 年 12 月 31 日，容诚会计师事务所共有合
伙人 233 人，共有注册会计师 1507 人，其中 856 人签署过证券服务业务审计报
告。

（二）聘任会计师事务所履行的程序

公司第九届董事会审计委员会 2025 年第一次会议、第九届董事会第十二次会议及 2024 年年度股东大会审议通过了《关于聘任公司 2025 年度审计机构的议案》，同意续聘容诚会计师事务所为公司 2025 年度财务报告和内部控制的审计机构。

二、2025 年年审会计师事务所履职情况

容诚会计师事务所按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司 2025 年度年报工作安排，对公司 2025 年度财务报告

及 2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司非
经营性资金占用及其他关联资金往来等进行核查并出具了专项报告。

经审计，容诚会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计
准则的规定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况
以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。容诚会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中，容诚会计师事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据《公司董事会审计委员会工作细则》的有关规定，审计委员会对容诚会计师事务所履行监督职责的情况如下：

1．2025 年 4 月 10 日，公司第九届董事会审计委员会 2025 年第一次会议审
议通过《关于聘任公司 2025 年度审计机构的议案》，同意聘任容诚会计师事务所为公司 2025 年度财务报告和内部控制的审计机构，并同意提交董事会审议。审计委员会对容诚会计师事务所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。

2．2025 年 12 月 18 日，公司召开独立董事、审计委员会 2025 年度的审计
范围、审计策略和审计安排沟通会，会议听取了容诚会计师事务所关于公司 2025年度的审计范围、审计策略和审计安排汇报，审计委员会对 2025 年度审计提出相关要求。

3．2026 年 3 月 26 日，审计委员会与年审会计师进行美凯龙初审后沟通，
会议听取了容诚会计师事务所关于美凯龙 2025 年度审计情况的汇报，就美凯龙收入确认、投资性房地产确认及公允价值计量、持续经营等审计过程中的重要事项进行沟通并督促年报审计工作。

4.2026 年 4 月 17 日，审计委员会与年审会计师进行初审后沟通，会议听取
了容诚会计师事务所关于建发股份、建发房产、联发集团 2025 年度审计情况的
汇报，就公司供应链业务收入确认、房地产运营业务存货跌价准备计提等审计过程中的重要事项进行沟通并督促年报审计工作。

5．2026 年 4 月 24 日，公司召开第十届董事会审计委员会 2026 年第一次会
议，审议通过公司 2025 年年度报告、内部……
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