公告日期：2026-04-28

华创云信数字技术股份有限公司

董事会审计委员会对会计师事务所 2025 年度

履职情况的评估报告

华创云信数字技术股份有限公司（以下简称“公司”）聘任北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）（简称“德皓国际”）作为公司2025年度财务报告和内部控制审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等相关规定，公司董事会审计委员会对德皓国际在2025年度审计工作履职情况进行了评估。具体情况如下：

一、 会计师事务所情况

（一）会计师事务所基本情况

机构名称：北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）

成立日期：2008年12月8日

组织形式：特殊普通合伙

注册地址：北京市西城区阜成门外大街31号5层519A
首席合伙人：赵焕琪

截至2025年12月31日合伙人数量为72人，注册会计师人数为296人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数为165人。

（二）投资者保护能力

职业风险基金上年度年末数：105.35万元；已购买的职业保险累计赔偿限额3亿元。职业风险基金计提和职业
保险购买符合相关规定；近三年无在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况。

（三）诚信记录

截止 2025 年 12 月 31 日，德皓国际近三年因执业行为
受到刑事处罚 0 次、行政处罚 0 次、行政监管措施 2 次、自
律监管措施 0 次、纪律处分 0 次和行业惩戒 0 次。期间有 32
名从业人员近三年因执业行为受到行政监管措施 24 次、自
律监管措施 6 次、行政处罚 2 次、纪律处分 1 次、行业惩戒
1 次（除 1 次行政监管措施、1 次行政处罚、1 次行业惩戒，
其余均不在我所执业期间）。

二、 会计师事务所履职情况评估

（一）人力及其他资源配备情况

德皓国际在担任公司2025年度审计机构期间，配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。项目负责合伙人均由权益合伙人担任，项目现场负责人也由资深审计服务合伙人担任。

德皓国际的后台支持团队包括税务、信息系统、内控、风险管理、财务管理、金融工具及可持续发展服务等多领域专家，且技术专家后台前置，全程参与对审计服务的支持。

（二）审计工作方案及其实施

2025年年度审计过程中，德皓国际针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重
点展开，其中包括收入确认、资产减值、金融工具、合并报表、关联方交易等。德皓国际制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作，充分满足了公司年度报告披露时间要求。

（三）审计质量管理机制

德皓国际在执行审计业务时，严格遵守中国注册会计师审计准则、会计师事务所质量控制准则和其他相关的法律法规和规范性文件，建立了完善的审计质量管理体系，从质量管理文化、治理和领导层、业务风险评估、相关职业道德要求、业务的承接与保持、业务执行、资源分配管理、信息与沟通、监控和整改等方面，采取了有效的政策和程序，确保了审计质量。具体如下：

1. 质量管理文化

德皓国际遵循“以质量求信誉，以信誉求发展”的注册会计师行业宗旨，恪守“独立、客观、公正”的基本原则，形成全面业务质量管理文化，树立以提高专业技术支持与风险管理并重的质量管理理念。

2. 治理和领导层

德皓国际质量管理领导层包括：首席合伙人、审计业务主管合伙人、质量管理主管合伙人、职业道德主管合伙人、监控和整改主管合伙人等。

3. 业务风险评估

德皓国际基于面临的环境变化和自身实际情况，设定质量目标，识别和评估质量风险，并设计和采取应对措施以应对质量风险。为达到总体质量控制目标，对执业过程
中的重大项目的执业风险、以及为控制风险而实施的控制流程进行全程管理。在对业务管理流程进行细化后，分别于风险分类管理、业务承接与保持、业务资质及授权管理、人员资格管理、业务委派与轮换、业务执行与督导、质量控制复核、意见分歧的处理及危机处理子流程中设计具体风险评估要求以应对重大项目的执业风险。

4. 相关职业道德要求

德皓国际制定了相关政策和程序，以指导人员运用职业道德概念框架来识别、评价和应对职业道德要求可能产生的不利影响。制定了专门政策及时识别、沟通、评价和报告任何违反相关职业道德要求的情况，同时制定政策为包括内部人员、外部单位或个人就包括但……
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