公告日期：2026-04-23

永泰能源集团股份有限公司

审计报告

和信审字（2026）第 000806 号

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一、审计报告 1-7
二、已审财务报表及附注

1、合并及公司资产负债表 8-11
2、合并及公司利润表 12-13
3、合并及公司现金流量表 14-15
4、合并及公司所有者权益变动表 16-19
5、财务报表附注 20-147
和信会计师事务所（特殊普通合伙）

二○二六年四月二十一日

永泰能源集团股份有限公司 报告正文

审计报告

和信审字（2026）第 000806 号
永泰能源集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了后附的永泰能源集团股份有限公司（以下简称“永泰能源”）财
务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2025 年 1-12 月的合
并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了永泰能源 2025 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2025 年度合
并及公司的经营成果和合并及公司的现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于永泰能源，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审

和信会计师事务所（特殊普通合伙） 1

永泰能源集团股份有限公司 报告正文

计事项。

（一）收入确认

1、事项描述

报告期，永泰能源主要从事电力生产、开发及煤炭开采与销售业务。永泰能
源 2025 年度实现营业收入 238.17 亿元，其中：发电及供热收入 169.64 亿元，占
营业收入的 71.23%；煤炭采选收入 63.07 亿元，占营业收入的 26.48%。

永泰能源对于电力销售收入是在向电力公司输送电力时确认，并根据供电量及政府公布的电价或签订的交易合同约定的电价计算；热力收入在蒸汽已经供出并经用户确认抄表用量，已收取款项或取得收取款项的凭据且能够合理地确信相关款项能够收回，供出蒸汽的成本可以可靠计量时确认。

永泰能源对于煤炭采选销售收入是在已发出商品、取得购货方的发运确认单，商品的控制权已转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，相关经济利益能够收回，收入的金额、煤炭采选成本能够可靠计量时予以确认。

收入是永泰能源的关键业绩指标之一，且电力、煤炭收入在营业收入总额中占比高，收入确认是否在恰当的财务报表期间入账可能存在潜在错报，因此我们将电力、煤炭收入的确认作为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对该关键审计事项实施的审计程序主要包括：

（1）了解和评价永泰能源管理层（以下简称“管理层”）与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

（2）选取样本检查销售合同，识别与收入确认相关的关键合同条款及履约义务，以评价公司收入确认政策是否符合会计准则的要求；

（3）结合主营业务，对本年记录的收入交易选取样本，核对包括上网电量结算……
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