公告日期：2025-08-28

中闽能源股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

（2025 年 8 月修订）

第一章 总则

第一条 为了推进中闽能源股份有限公司（以下简称“公
司”）提高公司治理水平，充分发挥审计委员会对公司财务信息、内部控制、内外部审计等工作的监督作用，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称“上市规则”)以及《上市公司审计委员会工作指引》（以下简称“工作指引”）、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定，制定本工作细则。
第二条 审计委员会是董事会下设的专门委员会，对董事
会负责，向董事会报告工作，主要负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。

第三条 审计委员会所审议事项及决策程序，应当符合有
关法律、法规、规范性文件及《公司章程》、本工作细则的规定。

第四条 审计委员会成员应保证足够的时间和精力履行委
员会的工作职责，勤勉尽责，切实有效地监督、评估公司的内
外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。

第五条 公司应为审计委员会提供必要的工作条件，配备
专门人员或机构承担审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门应给予配合。

第二章 人员组成

第六条 审计委员会由董事会任命五名董事组成，其中三
名为独立董事委员（委员中至少有一名为会计专业人士）。审计委员会成员应当为不在上市公司担任高级管理人员的董事。
第七条 审计委员会成员原则上应独立于公司的日常经营
管理事务。

第八条 审计委员会成员应当具备胜任工作职责的专业知
识、工作经验和良好的职业操守。

第九条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立
董事中会计专业人士担任，负责主持委员会工作。

第十条 董事会审计委员会委员的任期与公司其他董事相
同，每届任期不得超过三年，任期届满，连选可以连任，但独立董事成员连续任职不得超过六年。期间如有委员因辞任或者其他原因不再担任公司董事职务，自其不再担任董事之时自动辞去审计委员会职务，并由董事会根据上述第六至第九条规定补足委员人数。

审计委员会成员辞任导致审计委员会成员低于法定最低人
数，或者欠缺会计专业人士，在新成员就任前，原成员仍应当继续履行职责。

第十一条 公司应组织审计委员会成员参加相关培训，使
其及时获取履职所需的法律、会计和公司监管政策等方面的专业知识。

上市公司应当为审计委员会提供必要的工作条件和足够的资源支持，配备专门人员或者机构承担审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。

审计委员会履行职责时，上市公司管理层及相关部门须予以配合。董事、高级管理人员应当如实向审计委员会提供有关情况和资料，不得妨碍审计委员会行使职权，保证审计委员会履职不受干扰。

审计委员会行使职权所必需的费用，由公司承担。

第十二条 公司董事会应对审计委员会成员的独立性和履
职情况进行定期评估，必要时可以更换不适合继续担任的成员。
第十三条 公司设审计部作为内部审计机构，审计部在对
公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息监督检查过程中，应当接受审计委员会的监督指导。审计委员会参与对内部审计负责人的考核。

第三章 职责权限

第十四条 审计委员会的主要职责与职权包括：

（一）审核上市公司的财务信息及其披露；

（二）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部
审计机构；

（三）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；

（四）监督及评估公司内部控制；

（五）行使《公司法》规定的监事会的职权；

（六）负责法律法规、证券交易所自律规则、《公司章程》规定及董事会授权的其他事项。

下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

（二）聘用或者解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘上市公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估……
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