公告日期：2025-12-13

利安达会计师事务所(特殊普通合伙)

太原重工股份有限公司

审 计 报 告

2014 年度

目 录

页次

一、审计 报告 1-4

二、合并 资产负债表 1-2

三、合并 利润表 3

四、合并 现金流量表 4

五、合并 股东权益变动 表 5-6

六、资产 负债表 7-8

七、利润 表 9

八、现金 流量表 10

九、股东 权益变动表 11-12

十、财务 报表附注 13-112

委托单位 ：太原重工股 份有限公司
审计单位 ：利安达会计 师事务所（特 殊普通合伙）
联系电话 ：（010） 85886680
传真号码 ：（010） 85886690
网真号 址：http://www.Reanda.com

账准备 62,974.55 万元），占合并报表资产总额的 32.66%。由于应收账款金额重大，应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大，且坏账准备的评估需要管理层作出重大估计和判断，因此我们将应收账款及坏账准备计提确认为关键审计事项。

2、审计应对

我们对应收账款及坏账准备计提实施的审计程序主要包括：

（1）了解及评价了管理层复核、评估和确定应收账款减值的内部控制的设计有效性，并测试了关键控制执行的有效性，包括有关识别减值客观证据和计算减值准备的控制；

（2）结合行业特点及坏账风险特征，通过查阅销售合同，检查以往货款的回收情况，评价管理层制定的相关会计政策是否符合企业会计准则的规定；

（3）对于按照账龄组合计提资产减值损失的应收账款,检查太原重工往来款项账龄情况,分析账龄划分是否准确,获取太原重工坏账准备计提表,检查计提方法是否按照坏账政策执行,重新计算坏账计提金额是否准确；对于单项计提资产减值损失的应收账款,复核管理层对预计未来可获得的现金流量做出估计的依据及合理性；

（4）执行应收账款期后回款情况分析的函证替代程序，并将回款金额与银行流水进行了核对；

（5）检查与应收账款相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

太原重工公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括太原重工公司 2014 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

太原重工公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估太原重工公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算太原重工公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督太原重工公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在……
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