公告日期：2026-03-20

中国巨石股份有限公司

董事会审计委员会

对会计师事务所 2025 年度履行监督职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和中国巨石股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）《董事会审计委员会工作细则》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2025 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：

一、2025 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况

一、资质条件

中审众环始创于 1987 年，是全国首批取得国家批准具有从事证券、期货相关业务资格及金融业务审计资格的大型会计师事务所之一。根据财政部、证监会发布的从事证券服务业务会计师事务所备案名单，中审众环具备股份有限公司发行股份、债券审计机构的资格。2013年 11 月，按照国家财政部等有关要求转制为特殊普通合伙制。中审众环注册地址为湖北省武汉市武昌区水果湖街道中北路 166 号长江产业大厦 17-18 楼，首席合伙人石文先。中审众环截止 2025 年末合伙人数量 237 人、注册会计师数量 1,306 人、签署过证券服务业务审
计报告的注册会计师人数 723 人。2024 年经审计总收入 217,185.57万元、审计业务收入 183,471.71 万元、证券业务收入 58,365.07 万元。2024 年度上市公司审计客户家数 244 家，主要行业涉及制造业，批发和零售业，房地产业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，农、林、牧、渔业，信息传输、软件和信息技术服务业，采矿业，文化、体育和娱乐业等，审计收费 35,961.69 万元，中国巨石同行业上市公司审计客户家数 9 家。

项目合伙人、签字注册会计师刘起德先生，2009 年成为中国注册会计师，2006 年开始从事上市公司审计，2006 年开始在中审众环会计师事务所执业，2022 年开始为中国巨石提供审计服务；近 3 年签署 7 家上市公司审计报告。

签字注册会计师张士敬女士，2019 年成为中国注册会计师，2016年起开始从事上市公司审计，2019 年起开始在中审众环会计师事务
所执业，2023 年开始为中国巨石提供审计服务；近 3 年签署 3 家上
市公司审计报告。

项目质量控制复核合伙人：根据中审众环会计师事务所质量控制政策和程序，项目质量控制负责人为赵文凌，2002 年成为中国注册会计师，2001 年开始从事上市公司审计，2001 年起开始在中审众环会计师事务所执业，2022 年开始为中国巨石提供审计服务。最近 3年复核 12 家上市公司审计报告。

（二）聘任会计师事务所履行的程序

公司第七届董事会第二十一次会议及 2024 年度股东会审议通过
了《关于 2024 年度审计费用暨续聘中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2025 年度审计机构、内部控制审计机构的议案》，公司继续聘请中审众环为 2025 年度审计机构、内部控制审计机构，并提请股东会授权董事会根据2025年度工作的业务量决定2025年度的审计费用、内部控制审计费用。

二、2025 年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合国资委对中央企业年度财务决算的统一工作要求及公司 2025 年年报工作安排，中审众环对公司 2025 年度财务报告及
2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时
对控股股东及其他关联方占用资金情况进行核查并出具了专项报告。
经审计，中审众环认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会
计准则的规定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母
公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。中审众环出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，中审众环就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员
会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

（一）审计委员会对中审众环的专业资质、业务能力、诚……
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