公告日期：2026-04-28

上海创兴资源开发股份有限公司

内部控制审计报告

政旦志远内字第 260000052 号

政旦志远（深圳）会计师事务所（特殊普通合伙）

Zandar Certified Public Accountants LLP

上海创兴资源开发股份有限公司

内部控制审计报告

（截止 2025 年 12 月 31 日）

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一、 内部控制审计报告 1-3

地 址：深圳市福田区鹏程一路广电金融中心11F
电 话：+86-755-88605026

www.zdcpa.com

内 部 控 制 审 计 报 告

政旦志远内字第 260000052 号
上海创兴资源开发股份有限公司全体股东：

我们接受委托，对上海创兴资源开发股份有限公司（以下简称创
兴资源）2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控制进行审计。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。

二、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

三、导致无法表示意见的事项

创兴资源 2025 年度财务报表业经我所审计，并于 2026 年 4 月
26日出具了政旦志远审字第260000706号无法表示意见的审计报告（以下简称 “审计报告”）。如审计报告正文“二、形成无法表示意见的基础” 部分所述事项，我们无法对创兴资源与工程项目有关的收入内部控制获取充分、适当的审计证据，无法判断创兴资源与工程项目有关的收入内部控制运行是否有效。

政旦志远内字第 260000052 号内部控制审计报告

四、财务报告内部控制审计意见

由于审计范围受到上述限制，我们未能实施必要的审计程序以获取发表意见所需的充分、适当证据，因此，我们无法对创兴资源财务报告内部控制的有效性发表意见。

(本页以下无正文)

政旦志远内字第 260000052 号内部控制审计报告

(本页无正文，为政旦志远内字第 260000052 号内部控制审计报告之签字盖章页)

政旦志远（深圳）会计师事务所 中国注册会计师：

（特殊普通合伙）

刘希
中国·深圳 中国注册会计师：

杨锎
二〇二六年四月二十六日
此件仅用于业务报
告专用，复印无效。

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