公告日期：2026-04-24

哈尔滨空调股份有限公司

内部控制评价与报告制度

（2026 年 4 月修订）

第一章 总则

第一条 为建立健全哈尔滨空调股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制体系，规范内部控制评价程序、评价报告编制与披露，防范经营风险、保护公司资产安全、确保内部控制有效运行，维护公司及全体投资者的合法权益，特制定本制度。

第二条 本制度依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》《上海证券交易所股票上市规则》《上市公司信息披露管理办法》等法律、法规及规范性文件的规定，并结合公司具体情况及《哈尔滨空调股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）制定。

第三条 本制度所称内部控制评价，是指由公司董事会和审计委员会实施的，对公司内部控制有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。
第四条 公司实施内部控制评价至少应遵循下列原则：

（一）全面性原则。评价工作应包括内部控制的设计与运行，涵盖公司及其所属单位的各种业务和事项。

（二）重要性原则。评价工作应在全面评价的基础上，关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。

（三）客观性原则。评价工作应准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。

（四）及时性原则。评价工作应及时开展，及时识别控制缺陷、形成评价结论，确保缺陷得到及时整改，防范风险扩大。

第二章 内部控制评价的组织和实施

第五条 公司董事会是内部控制评价工作的决策机构，负责组织领导内部控制评价工作，审定内部控制评价方案和评价报告，对内部控制评价报告的真实性、准确性、完整性负责。

第六条 合规风险部（审计）为公司内部控制评价部门，负责具体组织和实
施内部控制评价工作。

第七条 董事会审计委员会负责对内部控制自我评价工作的全过程进行监督，审核合规风险部（审计部）提交的内部控制评价方案、评价工作底稿、评价报告等相关资料，提出书面审核意见，向董事会报告审核情况，并督促合规风险部（审计部）及相关部门落实控制缺陷整改工作。

第八条 公司管理层和各部门应负责组织相关人员按检查评价部门的要求，必须及时、完整、真实地提供所需的原始凭证、报表、操作规程和书面报告等文件资料。

第九条 内部控制评价一般包括年度评价和日常评价。

（一）年度评价为定期评价，应在每年年度结束后 3 个月内完成现场测试、缺陷认定、报告编制工作，并将内部控制评价报告提交审计委员会审核，最终报董事会审议；

（二）日常评价为不定期评价，当出现下列情形时应及时开展：重大风险事件发生、监管部门要求、公司重大业务调整、内部控制体系发生重大变化等，日常评价不受检查时间和检查次数的限制；

（三）年度评价和日常评价的结果应作为内部控制缺陷整改、部门绩效考核、内部控制体系优化的重要依据。

第三章 内部控制评价的内容

第十条 公司应根据本制度、基本规范、应用指引及评价指引的要求，结合公司及子公司实际业务特点，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等内部控制五大要素，确定内部控制评价的具体内容，重点关注高风险领域、重要业务单位和重大业务事项，对内部控制设计与运行的有效性进行全面评价。

第十一条 公司组织开展内部环境评价，应以组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任等应用指引为依据，结合本公司的内部控制制度，对内部环境的设计及实际运行情况进行认定和评价。

第十二条 公司组织开展风险评估机制评价，应以基本规范有关风险评估的要求，以及各项应用指引中所列主要风险为依据，结合本公司的内部控制制度，对日常经营管理过程中的风险识别、风险分析、应对策略等进行认定和评价。
第十三条 公司组织开展控制活动评价，应以基本规范和各项应用指引中的
控制措施为依据，结合本公司的内部控制制度，对相关控制措施的设计和运行情况进行认定和评价。

第十四条 公司组织开展信息与沟通评价，应以内部信息传递、财务报告、信息系统等相关应用指引为依据，结合本公司的内部控制制度，对信息收集、处理和传递的及时性、反舞弊机制的健全性、财务报告的真实性、信息系统的安全性，以及利用信息系统实施内部控制的有效性等进行认定和评价。

第十五条 公司组织开展内部监督评价，应以基本规范关于内部监督的要求，以及各项应用指引中关于日常管控的规定为依据，结合本公司的内部控制制度，对内部监督机制的有效性进行认定和评价，重点关注审计委员会、合规风险部（审计）……
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