公告日期：2026-03-27

关于山东南山铝业股份有限公司

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况

汇总表的专项审计报告

目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：山东南山铝业股份有限公司
审计单位：和信会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：0531-81666228

关于山东南山铝业股份有限公司

控股股东及其他关联方占用资金情况的

专项说明

和信专字(2026)第 000052 号
山东南山铝业股份有限公司全体股东：

我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了山东南山铝业股份有
限公司（以下简称南山铝业公司）2025 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，
2025 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益
变动表以及财务报表附注，并于 2026 年 3 月 25 日出具了和信审字（2026）第
000303 号无保留意见审计报告。

依据中国证券监督管理委员会、中华人民共和国公安部、国务院国有资产监督管理委员会和中国银行保险监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告[2022]26 号），以及上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——业务办理》的要求，南山铝业公司编制了本专项说明后附的 2025 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。如实编制汇总表并确保其真实、合法、完整是南山铝业公司管理层的责任，我们对汇总表所载资料与南山铝业公司 2025 年度已审的财务报表及相关资料的内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致之处。除了对南山铝业公司实施 2025 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易相关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。

为了更好地理解南山铝业公司 2025 年度控股股东及其他关联方占用资金情况，后附的汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。

本专项说明仅供披露南山铝业公司 2025 年度控股股东及其他关联方占用资金情况使用，不得用作其他任何目的。

附表 2

关于山东南山铝业股份有限公司

2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表

单位：万元

占用方与上 上市公司 2025 年期 2025 年度占 2025 年 2025 年度偿 2025 年期

非经营性资 资金占用方 市公司的关 核算的会 初占用资金 用累计发生 度占用资 还累计发生 末占用资金 占用形成 占用性
金占用 名称 联关系 计科目 余额 金额(不含 金的利息 金额 余额 原因 质
利息) (如有)

现控股股 非经营
东、实际控 性占用

制人及其附 非经营
属企业 ……
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