公告日期：2026-04-30

股票简称：*ST 椰岛 股票代码：600238 编号：2026-034 号

海南椰岛（集团）股份有限公司

关于会计差错更正及追溯调整的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

重要内容提示：

●海南椰岛（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）因2020-2021年度会计差错，拟采用追溯重述法对2020年度至2024年度财务报表、2025年第一季度、2025年半年度、2025年第三季度财务报表的相关项目进行更正及追溯调整。
●公司本次对前期会计差错的更正不会导致已披露的相关年度财务报表出现盈亏性质的改变。

海南椰岛（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）于 2026 年 4 月 29
日召开第八届董事会第五十二次会议，审议通过了《关于会计差错更正及追溯调整的议案》，同意公司根据《企业会计准则第 28 号-会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号-财务信息的更正及相关披露》和上海证券交易所的相关文件规定，对前期会计差错进行更正，具体情况如下：

一、会计差错更正原因

2025年4月，公司新管理层任职后，针对代管货物进行了全面自查，发现公司于2020年度、2021年度向海南杜丘实业有限公司、赣州市海翔酒业有限公司销售的椰岛海酱白酒产品由于货权转移单据不完整，相关收入确认依据不充分。为真实反映公司的财务状况和经营成果，公司根据企业会计准则将上述收入确认作为会计差错进行追溯调整。

二、前期差错更正的事项对财务状况和经营成果的影响

本公司对上述前期差错采用追溯重述法进行更正，相应对2020年度、2021年度、2022年度、2023年度、2024年度、2025年第一季度、2025年半年报、2025
年第三季度财务报表进行了追溯调整，追溯调整对财务报表相关科目的影响具体如下：

（一） 对合并资产负债表项目的影响金额

1、2025年第三季度合并资产负债表项目的影响

报表项目 重述前金额 累计影响金额 重述后金额

应收账款 46,197,620.31 -10,951,508.40 35,246,111.91

存货 310,160,910.85 9,118,099.12 319,279,009.97

流动资产合计 502,079,948.81 -1,833,409.28 500,246,539.53

资产总计 919,154,508.80 -1,833,409.28 917,321,099.52

合同负债 106,290,924.66 2,046,044.82 108,336,969.48

其他流动负债 13,231,483.15 265,985.83 13,497,468.98

流动负债合计 632,921,061.69 2,312,030.65 635,233,092.34

负债合计 783,026,011.34 2,312,030.65 785,338,041.99

未分配利润 -585,349,399.72 -4,145,439.93 -589,494,839.65

归属于母公司所有者权益合计 101,489,928.91 -4,145,439.93 97,344,488.98

股东权益合计 136,128,497.46 -4,145,439.93 131,983,057.53

负债与股东权益总计 919,154,508.80 -1,833,409.28 917,321,099.52

2、2025年半年度合并资产负债表项目的影响

报表项目 ……
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