公告日期：2025-06-14

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对

《关于云南城投置业股份有限公司2024年年度报告的信息披露监管
工作函》的回复

XYZH/2025KMAA2F0026
云南城投置业股份有限公司
上海证券交易所：

根据贵所出具的《关于云南城投置业股份有限公司 2024 年年度报告的信息披露监管工作函》(上证公函【2025】0543 号，以下简称“问询函”)的要求，信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“会计师”)作为云南城投置业股份有限公司(以下简称“云南城投”、“公司”)2024 年年报会计师，对问询函中涉及会计师的有关问题，履行了审慎核查义务，现对《问询函》回复如下:

一、关于信用减值。年报显示，2024 年公司确认信用减值损失 2,398.59 万元，主要为
单项计提的坏账准备，较 2023 年同比增长 403.51%，减值损失增幅明显大于各应收类款项余 额增幅。关注到，期末余额前五名的应收账款均为公司关联方，公司将关联方及部分自然人 应收账款分类为无风险组合的应收账款未计提坏账；期末余额前五名的其他应收款余额合计 3.75 亿元，主要为应收土地补偿款、往来款和保证金，账龄均在 4 年以上，公司仅计提坏账
准备 0.36 亿元，坏账准备计提比例不足 10%，公司账龄 3 年以上的其他应收款占比近 80%。
此外，公司合同资产均为关联方往来工程款，公司未计提减值。

请公司补充披露：（1）列示按单项计提坏账准备的各类应收账款的具体形成时间、交 易背景、关联关系，公司计提坏账准备的依据；（2）说明公司区分按单项计提和按组合计 提各类应收账款的标准，公司将关联方及部分自然人分类为无风险组合的原因，未计提坏账 准备是否符合企业会计准则；（3）列示期末账龄在 3 年以上的前十大其他应收账款所涉具 体事项、金额、账龄、对象及关联关系，说明相关款项是否存在回收风险，公司计提减值准 备依据及充分性。请年审会计师发表意见。

公司回复：

（一）列示按单项计提坏账准备的各类应收账款的具体形成时间、交易背景、关联关系， 公司计提坏账准备的依据；

截止 2024 年 12 月 31 日，公司按单项计提坏账准备的各类应收账款分类明细如下：

单位：万元

款项性质 期末余额 坏账准备 计提比例(%)

售房款 77.62 77.62 100.00

商业运营咨询费 732.80 732.80 100.00

租金及综管费 1,277.65 1,118.75 87.56

合计 2,088.07 1,929.17 —

上述各类应收账款的具体形成时间、交易背景、关联关系以及计提坏账准备的依据列示 如下：

公司计提坏账准备
类型 具体形成时间 交易背景 关联关系

的依据

城投大厦项目房地产销售 无关联关系的 逾期未收回，客户失
售房款 2009 年以前

形成的应收房款 外部自然人 联，预计无法收回

逾期未收回，胜诉后
商业运营 2018 年至 公司对外拓展商……
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