公告日期：2025-12-23

云南城投置业股份有限公司

内部审计管理制度

目 录

第一章 总则 ......1
第二章 内部审计工作要求及职责......2
第三章 内部审计人员及工作范围......4
第四章 内部审计工作 ......5
第五章 审计结果运用 ......9
第六章 内部审计工作的保障与支持......9
第七章 责任追究 ......11
第八章 附则 ......11

第一章 总则

第一条 为了加强对公司的经营、财务活动的审计与监督，
建立健全内部审计制度，改善经营管理，提高经济效益，保障股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》、《中国内部审计准则》、《审计署关于内部审计工作的规定》等国家有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件的规定以及《云南城投置业股份有限公司公司章程》（以下简称“《公司章程》”），结合公司实际，特制定本制度。

第二条 本管理制度适用公司本部及公司全资或控股的
二级单位及项目公司、非控股但具有主导地位的公司及单位（以下简称“下属单位”）。

第三条 内部审计，是指公司负责内部审计的机构或者履
行内部审计职责的内设机构和内部审计人员对公司及下属
单位财务收支、经济活动、内部控制、风险管理，以及公司内部管理的领导人员履行经济责任情况等实施独立客观的
监督、评价和建议，促进单位完善治理、实现目标的行为。
第四条 内部审计的目的是为监督公司经营政策、方针以
及财务管理制度、财经纪律在公司及下属单位的贯彻执行；查处违规行为，保护公司资金、财产的安全与完整；强化公司的经营管理，为提高经济效益，规避经营风险，实现经营战略目标服务。

第二章 内部审计工作要求及职责

第五条 内部审计工作要求：

（一）遵守国家的法律、行政法规、部门规章、规范性文件的规定以及公司发布的各项规章制度。

（二）以公司经营目标为工作中心，以事实为依据，以国家法律和公司制度为准绳，客观、公正地反映、分析各运营单位、部门的经济活动，评价经营管理者的经济责任，提出恰当的审计意见，作出正确的审计结论和建议。

第六条 审计委员会隶属于董事会，负责对公司内外部审
计工作的领导、监督及评估，根据《云南城投置业股份有限公司董事会审计委员会实施细则》履行职责权限。审计部为公司审计管理部门，全面负责公司的内部审计工作。

第七条 公司内部审计依照本制度对公司及下属单位的
财务收支和各项经济活动进行审计监督和评价，对董事会负责，并接受审计委员会的监督指导。

第八条 内部审计的主要工作职责：

（一）对公司及下属单位贯彻落实国家重大政策措施情况进行审计；

（二）对公司及下属单位发展规划、战略决策、重大措施以及年度业务计划执行情况进行审计；

（三）对公司及下属单位财务收支进行审计；

（四）对公司及下属单位固定资产投资项目进行审计；
（五）对公司及下属单位经济管理和效益情况进行审计；
（六）对公司及下属单位内部控制及风险管理情况进行审计；

（七）对下属单位的法定代表人（或主要负责人）履行

（八）督促落实审计发现问题的整改工作；

（九）对公司下属单位的内部审计工作进行指导、监督；
（十）公司要求办理的其他事项。

第九条 内部审计的主要权限：

（一）要求公司相关部门及下属单位按时报送发展规划、战略决策、重大措施、内部控制、风险管理、财务收支等有关资料，以及必要的计算机技术文档；

（二）参加公司及下属单位有关会议，召开与审计事项有关的会议；

（三）参与研究制定公司有关制度，提出制定内部审计相关制度的建议；

（四）检查公司及下属单位有关财务收支、经济活动、内部控制、风险管理的资料、文件和现场勘察实物；

（五）检查公司及下属单位有关计算机系统及其电子数据和资料；

（六）就审计事项中的有关问题，向有关单位和个人开展调查和询问，取得相关证明材料；

（七）对正在进行的严重违法违规、严重损失浪费行为及时向单位主要负责人报告，经同意作出临时制止决定；

（八）对可能被转移、隐匿、篡改、毁弃的会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资料，报经单位主要负责人批准后，予以暂时封存；

（九）提出纠正、处理违法违规行为的意见和改进管理、提高绩效的建议；

（十）提出通报内部审计结果以及整改情况的建议；

（十一）法律、法规、规章规定……
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