公告日期：2026-03-27

柳州两面针股份有限公司

2025 年度董事会审计委员会履职报告

根据上海证券交易所《上市公司自律监管指引第 1 号——规范运
作》《上市公司独立董事管理办法》及公司《独立董事工作制度》《审计委员会议事规则》等规定，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，认真履行职责。现就审计委员会 2025 年度履职情况报告如下：

一、审计委员会基本情况

报告期内，公司第八届董事会审计委员会由独立董事余兵、魏佳和非独立董事唐鹏三位董事组成，其中主任委员余兵先生为会计专业人士。

二、审计委员会会议召开情况

2025 年，董事会审计委员会共召开了八次会议，具体如下：

（一）2025 年 1 月 9 日第一次会议，讨论关于 2024 年年报披露有
关涉及时间安排的事项、审计工作安排及沟通。

（二）2025 年 1 月 23 日第二次会议，审议关于业绩预告的有关事
项；讨论关于 2024 年报审计的有关情况。

（三）2025 年 3 月 25 日第三次会议，审议《2024 年年度报告（全
文及摘要）》；对年审会计师事务所出具的《2024 年度审计报告》中“关键审计事项”等涉及的重要事项进行审阅；整理形成了《董事会审计委员会 2024 年度履职报告》；同意将《2024 年度内部控制评价报告》提交公司董事会审议；审议通过《2024 年度财务决算报告》；审议通过《2024 年度审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况的报告》；听取内部审计工作情况，审阅并同意《2025 年度内部审计工作
计划》。

（四）2025 年 4 月 24 日第四次会议，审议《2025 年第一季度报
告》，同意将该议案提交董事会审议。

（五）2025 年 6 月 30 日第五次会议，审议《关于总裁代行财务负
责人职责的议案》，同意将该议案提交董事会审议。

（六）2025 年 8 月 27 日第六次会议，审议《2025 年半年度报告
（全文及摘要）》，同意将该议案提交董事会审议。

（七）2025 年 10 月 23 日第七次会议，审议《2025 年第三季度报
告》，同意将该议案提交董事会审议。

（八）2025 年 11 月 21 日第八次会议，审议《关于续聘会计师事
务所的议案》，同意将该议案提交董事会审议。

三、审计委员会工作情况

（一）审阅公司财务报告并发表意见

报告期内，审计委员会切实履行对公司财务报告的审阅工作，并对财务报告的编制提出专业意见和建议。我们认为公司提供的财务报告真实、准确、完整，不存在欺诈、舞弊及重大错报等情形。公司财务报表按照企业会计准则等规定编制，能够客观、公允地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。

（二）监督及评估公司的内部控制

报告期内，审计委员会充分发挥专业委员会的作用，积极推动并监督指导公司内部控制建设和内部控制评价、内部控制审计相关工作。我们认为：公司内部控制制度健全、运行有效。公司严格执行各项法律法规、规章、公司章程和内部管理制度，股东会、董事会、监事会、管理层运作规范，能够切实保障公司和股东的合法权益。

（三）监督及评估外部审计机构工作

报告期内，审计委员会对 2024 年年度财务报表审计工作及内部控
制审计工作情况进行了监督和评估，认为会计师事务所遵循独立、公正、客观的执业准则，按规定较好地完成了公司委托的财务报告及内部控制审计工作，出具的审计报告能够充分反映公司的实际情况。
（四）监督及评估内部审计工作

报告期内，审计委员会认真审阅了内部审计计划，督促内部审计机构执行内部审计计划，并对内部审计工作中出现的问题提出指导意见。本年度，我们未发现内部审计工作存在重大问题。

四、总体评价

报告期内，审计委员会严格按照法律法规和有关规定，尽职尽责地履行了审计委员会的职责和义务。

2026 年，审计委员会将继续勤勉尽责地履行职责，充分发挥审计
委员会监督指导职能，切实维护公司和全体股东的合法权益，促进公司规范运作和稳健运营。

柳州两面针股份有限公司

董事会审计委员会

2026 年 3 月 23 日

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