公告日期：2026-03-31

广西梧州中恒集团股份有限公司

对会计师事务所 2025 年度履职情况评估报告
广西梧州中恒集团股份有限公司（以下简称“公司”）续聘信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“信永中和”）作为公司 2025 年度财务报表和内部控制审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对信永中和 2025 年度审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为信永中和资质等方面合规有效，履职保持独立性，严谨求实、勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下：
一、资质条件

事务所名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

成立日期 2012 年 3 月 2 日 组织形式 特殊普通合伙

注册地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层

首席合伙人 谭小青 2025 年末合伙人数量 257 人

2025 年末执业 注册会计师 1799 人

人员数量 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 700 人

收入总额 40.54 亿元

2024 年业务收

审计业务收入 25.87 亿元

入（经审计）

证券业务收入 9.76 亿元

2024 年度上市公司审计客户家数： 383 家

2024 年度本公司同行业上市公司审计客户家数： 255 家

二、执业记录

（一）基本信息

签字注册会计师（项目合伙人）：汪孝东先生，2009 年获得
中国注册会计师资质，2010 年开始从事上市公司审计，2010 年开始在信永中和执业，2025 年开始为本公司提供审计服务；近三年签署或复核上市公司超过 5 家。

签字注册会计师：樊宇先生，2020 年获得中国注册会计师
资质，2020 年开始从事上市公司审计，2021 年开始在信永中和执业，2025 年开始为本公司提供审计服务，近三年签署上市公司 1 家。

项目质量复核合伙人：张玉虎先生，2003 年获得中国注册
会计师资质，2010 年开始从事上市公司审计，2013 年开始在信永中和执业，近三年签署和复核的上市公司超过 10 家，于 2024年开始为本公司提供审计服务。

（二）诚信记录

前述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核合伙人近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分等情况。

（三）独立性

信永中和及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核合伙人等从业人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》《中国注册会计师独立性准则第 1 号-财务报表审计和审阅业务对独
立性的要求》对独立性要求的情形。

三、质量管理水平

信永中和根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，在会计师事务所的风险评估程序、治理和领导层、相关职业道德要求、客户关系和具体业务的接受与保持、业务执行、资源、信息与沟通、监控和整改程序等八个组成要素方面都制定了相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成了信永中和完整、全面的质量管理体系。

（一）项目咨询

2025 年度审计过程中，项目组就本公司重大会计审计事项
与信永中和质量风险管理部资本市场专业技术组及时咨询，按时解决了公司重点难点技术问题。

（二）意见分歧解决

信永中和制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核合伙人或专业技术组成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要履行内核会程序。专业意见分歧的解决记录于内核会意见中。审计项目组就专业意见分歧解决的落实情况记录于审计工作底稿中，经项目质量复核人员复核确认。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2025 年度审计过程中，信永中和就本公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

（三）项目质量复核

2025 年度审计过程中，信永中和实施了完善的项目……
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