公告日期：2026-05-27

北京首旅酒店（集团）股份有限公司

内部控制管理制度

目 录

1 目的...... 1
2 适用范围...... 1
3 编制依据...... 1
4 主要应对的风险...... 1
5 释义...... 1
6 职责分工...... 2
7 内部控制管理活动总则...... 3
8 内部控制体系要素...... 3
9 内部控制建设...... 7
10 责任追究...... 7
11 附则...... 8

I

北京首旅酒店（集团）股份有限公司内部控制管理制度1 目的

为加强和规范北京首旅酒店（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）及所投资企业内部控制，提高经营管理水平和风险防范能力，促进企业高质量发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，制定本制度。
2 适用范围
2.1 公司总部，即北京首旅酒店（集团）股份有限公司。
2.2 所投资企业，包括各全资子企业、控股企业、分公司等。
2.3 公司及所投资企业合称“企业”。
3 编制依据

3.1 《中华人民共和国公司法》，主席令第 15 号，2023 年修订，全国人大常
委会。
3.2 《企业内部控制基本规范》，财会〔2008〕7 号，2008 年，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会。
3.3 《企业内部控制应用指引》，财会〔2010〕11 号，2010 年，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会。
3.4 《企业内部控制评价指引》，财会〔2010〕11 号，2010 年，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会。
3.5 《关于构建市属国有企业内部控制体系有关事项的通知》，京国资发〔2013〕13 号，2013 年，北京市国资委。
3.6 《关于印发<关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见>的通知》，国资发监督规〔2019〕101 号，2019 年，国务院国资委。
4 主要应对的风险

因内部控制体系不健全、实施不到位而影响企业经营效率和效果、阻碍企业发展战略实现。
5 释义
5.1 内部控制，是指由企业董事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

5.2 控制措施，是指根据风险识别和分析结果，确保内部控制目标得以实现的方法和手段。
5.3 内部控制评价，是指企业董事会或类似权力机构对内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。
6 职责分工
6.1 公司党委

全面领导公司内控体系建设与监督评价。
6.2 公司董事会

负责内部控制的建立健全和有效实施。
6.3 公司董事会审计委员会

检查公司贯彻执行有关法律法规和规章制度的情况，监督、指导公司内部控制体系建设和实施，并对相关制度体系设计的健全性和执行的有效性进行评估，审核公司内部控制评价报告。
6.4 公司经理层

负责组织领导内部控制的日常运行。
6.5 公司内控职能部门

公司法务合规部作为内控职能部门，具体负责组织协调公司总部内部控制体系建设及日常工作，指导公司所投资企业内部控制建设与实施工作。
6.6 公司内控监督评价部门

公司审计部作为内控监督评价部门，负责对内部控制的有效性进行监督检查和评价。
6.7 公司总部各部室

公司总部各部室负责本部室主责业务的内部控制建立与实施，负责对本部室内部控制体系运行情况进行自我评价并落实缺陷整改，配合内控职能部门开展内部控制有关工作。
6.8 所投资企业

负责设置内部控制管理机构，落实内部控制管理职能；制定内部控制管理标准，组织内部控制体系建设、实施、自我评价与持续改进；对企业内部控制设计与执行的有效性进行监督、检查；按照公司要求开展内部控制管理有关工作。

7 内部控制管理活动总则
7.1 企业内部控制目标包括合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、提高经营效率和效果、促进公司实现发展战略。
7.2 企业建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：

a) 全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司总
部及所投资企业的各种业务和事项；

b) 重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和
高风险领域；

c) 制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流
程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率；

d) 适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风
……
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