公告日期：2026-03-17

南京钢铁股份有限公司

内部控制管理制度

（2026 年 3 月修订）

第一章 总 则

第一条 为进一步加强和规范南京钢铁股份有限公司（以下简称公司）的内部控制，提高公司经营管理水平和风险管控能力，促进公司规范运作和可持续发展，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《企业内部控制基本规范》（以下简称《基本规范》）、《企业内部控制应用指引》（以下简称《应用指引》）、《企业内部控制评价指引》（以下简称《评价指引》）、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等有关法律、法规和规范性文件的要求，以及《南京钢铁股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的相关规定，结合本公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度适用于公司及全资、控股子公司（以下简称子公司）。

第三条 本制度所称内部控制，是指由公司董事会、经理层以及全体员工共同实施的、旨在实现控制目标的过程。

公司实施内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实、完整，提高经营效率与效果，促进公司发展战略的实现。
第四条 公司内部控制的建立健全遵循以下六个基本原则：

（一）合法合规原则。内部控制应满足国家相关法律、法规、规范的要求。
（二）全面性原则。内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项，并涵盖内部控制五项要素。

（三）重要性原则。内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

（四）制衡性原则。内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

（五）适应性原则。内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

（六）成本效益原则。内部控制权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

第五条 为明确对各类风险的管控要求，公司以《公司法》《基本规范》和《应用指引》等法律法规为依据，以业务流程管理为主线，按照以下五个基本要素建立健全内部控制体系。

（一）内部环境，是指公司实施内部控制的基础，包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、公司文化等。

（二）风险评估，是指公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。

（三）控制活动，控制活动是指公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。

（四）信息与沟通，信息与沟通是指公司及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在公司内部、公司与外部之间进行有效沟通。

（五）内部监督，是指公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。

第六条 公司内部控制活动涵盖公司所有环节，包括销售及收款、采购及付款、固定资产管理、存货管理、货币资金管理、担保与融资、投资管理、研发管理、人力资源管理等环节。

第二章 组织机构与职责

第七条 企业在设计组织架构时，必须考虑内部控制的要求，合理确定治理层及内部各部门之间的权力和责任，并建立恰当的报告关系。

第八条 董事会是内部控制的决策机构，负责内部控制的建立健全、有效实施和监督评价。董事会内部控制的职责主要为：

（一）建立健全公司及各单位（指各职能/业务部门、各子公司，下同）的内部控制组织机构，监督其设立与运行情况；

（二）批准公司内部控制管理制度；

（三）依据董事会审计与内控委员会（以下简称审计与内控委员会）提交的
内部控制缺陷汇总表与缺陷整改方案，认定内部控制重大缺陷，并批准重大缺陷整改方案；

（四）批准公司年度内部控制评价报告；

（五）及时知悉公司的重大风险及应对情况；

（六）决策公司内部控制的其他重大事项。

第九条 审计与内控委员会负责对董事会、管理层内部控制的建立健全、有效实施和监督评价进行监督；审阅内部控制评价报告并发表意见。

第十条 审计与内控委员会作为董事会下设的专门机构，其内部控制的职责主要为：

（一）批准年度内部控制评价方案；

（二）审核内部控制缺陷汇总表与缺陷整改方案，提交董事会审议；

（三）审阅年度内部控制评价报告，提交董事会审议；

（四）监督公司内部控制实施情况，向董事会汇报内部控制的重大缺陷；
（五）协调内部控制审计相关事宜，并与外部……
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