公告日期：2026-03-17

南京钢铁股份有限公司

董事会审计与内控委员会对会计师事务所2025年度履职情况评估报告
南京钢铁股份有限公司（以下简称公司）聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称立信会计师事务所）作为公司 2025 年度财务报告审计和内部控制审计的会计师事务所。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司董事会审计与内控委员会对立信会计师事务所 2025 年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司董事会审计与内控委员会认为立信会计师事务所资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，具体情况汇报如下：

一、会计师事务所基本情况

（一）资质条件

立信会计师事务所由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986年复办，2010 年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。

截至 2025 年末，立信拥有合伙人 300 名、注册会计师 2,523 名、从业人员
总数 9,933 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 802 名。

立信 2024 年业务收入（经审计）47.48 亿元，其中审计业务收入 36.72 亿
元，证券业务收入 15.05 亿元。

2025 年度立信为 770 家上市公司提供年报审计服务，审计收费 9.16 亿元，
主要行业包括制造业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，科学研究和技术服务业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发和零售业，文化、体育和娱乐业等，同行业上市公司审计客户 8 家。

（二）风险承担能力水平

截至 2025 年末，立信已提取职业风险基金 1.71 亿元，购买的职业保险累
计赔偿限额为 10.50 亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责
任。

（三）项目信息

项目合伙人及签字注册会计师：李顺利，注册会计师协会执业会员，于 2004年成为注册会计师，2004 年开始从事上市公司审计工作，2012 年开始在立信执业。近三年签署/复核 9 家上市公司审计报告。2024 年开始为本公司提供审计服务。

签字注册会计师：万萍，注册会计师协会执业会员，于 2009 年成为注册会计师，2009 年开始参与上市公司审计，2012 年开始在立信执业。近三年签署/复核 3 家上市公司审计报告。2024 年开始为本公司提供审计服务。

质量控制复核人：崔松，注册会计师协会执业会员，于 2004 年成为注册会计师，2002 年开始从事上市公司审计工作，2013 年开始在立信执业。近三年签署/复核 9 家上市公司审计报告。2024 年开始为本公司提供审计服务。

立信会计师事务所以及上述项目合伙人、签字注册会计师、质量控制复核人等均不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。

二、2025 年度会计师事务所履职情况评估

（一）年审期间出具报告总体情况

立信会计师事务所按照《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范的要求，
对公司 2025 年度财务报告及 2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性
进行了审计，出具了标准无保留意见审计报告，同时对公司 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况等执行了相关工作，并出具了专项报告。

在审计过程中，立信会计师事务所制订并实施了合理的审计工作方案和工作计划，执行了有效的质量管理措施，并就会计师事务所和审计项目团队成员的独立性、审计范围、人员和时间安排、重要审计发现等事项与公司管理层和治理层进行了沟通。

（二）人力及其他资源配备情况

立信会计师事务所在担任公司 2025 年度审计机构期间，配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专
业资质。项目负责合伙人均由权益合伙人担任，项目现场负责人亦由资深审计人员担任。

（三）审计工作方案及其实施

2025 年年度审计过程中，立信会计师事务所针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、存货、成本核算、资产减值、金融工具、合并报表、关联方交易等。立信会计师事务所制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作，充分满足了公司年度报告披露时间要求。

（四）审计质量管理机制

立信会计师事务所在执行审计业务时，严格遵守中国注册……
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