公告日期：2026-04-28

亿阳信通股份有限公司
内部控制管理制度

（2026 年 4 月）

目 录

第一章 总则......- 2 -
第二章 内部环境......- 2 -
第三章 控制内容......- 3 -
第四章 风险评估......- 4 -
第五章 控制活动......- 5 -
第六章 信息与沟通......- 6 -
第七章 内部监督......- 7 -
第八章 附则......- 8 -

第一章 总则

第一条 为加强亿阳信通股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制工作，促进公司规范运作和健康发展，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）、《企业内部控制基本规范》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》《亿阳信通股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）等法律法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 内部控制是公司为了保证公司战略目标的实现，对公司战略制定和经营活动中存在的风险予以管理的相关制度安排，是由公司董事会、管理层及全体员工共同参与的一项活动。

第三条 公司董事会对公司内部控制制度的制定和有效执行负责。

第四条 公司内部控制应遵循的原则：

（一）全面性原则。内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项；

（二）重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域；

（三）制衡性原则。内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率；

（四）适应性原则。内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整；

（五）成本效益原则。内部控制应权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

第五条 本制度适用于公司及各分子公司。

第二章 内部环境

第六条 公司根据国家有关法律、法规和《公司章程》，建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。

第七条 公司董事会负责内部控制制度的建立、健全和有效实施；审计委员会对董事会建立与实施内部控制进行监督；管理层负责组织领导内部控制的日常运行。

第八条 公司应加强内部审计工作，保证内部审计机构设置、人员配备和工作的独立性。公司审计部作为内部审计机构，应当结合内部审计监督，对内部控制的有效性进行监督检查。发现内部控制缺陷应按照内部审计工作程序进行报告；对重大缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会报告。

第九条 公司董事会、管理层及全体员工应本着诚实守信的理念，增强法制观念和风险意识，严格依法决策、依法办事、依法监督。

第三章 控制内容

第十条 公司内部控制活动涵盖公司经营活动的所有环节，包括但不限于销售及收款、采购及付款、资金管理、资产管理、财务报告、人力资源管理、公司治理及两会运作、研发项目管理和信息系统管理等。

第十一条 公司内控制度除涵盖对经营活动各环节的控制外，还包括贯穿于经营活动各环节之中的各项管理制度，包括但不限于：印章管理、合同管理、担保管理、关联交易管理、法律事务管理、财务重大事项管理及资金审批、对外投资管理及相关内控制度等。

第十二条 公司明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相应的授权、检查和逐级问责制度，确保其在授权范围内履行职能；公司不断地完善设立控制架构，并制定各层级之间的控制程序，保证董事会及高级管理人员下达的指令能够被认真执行。

第十三条 公司要完善制定公司内部信息和外部信息的管理政策，确保信息能够准确传递，确保董事会、高级管理人员及内部审计部门及时了解公司及其控股子公司的经营和风险状况，确保各类风险隐患和内部控制缺陷得到妥善处理。
第十四条 公司不断完善相关部门之间、岗位之间的制衡和监督机制，并由公司审计部负责监督检查。

第十五条 公司主要的内部控制包括以下内容：

（一）对关联交易的内部控制。公司应制定关联交易制度，明确公司股东会、

内部控制管理制度 - 3 -
董事会等对关联交易事项的审批权限，规定关联交易事项的审批程序和回避表决要求。关联方的认定遵循实质重于形式的原则，多层交易的应追溯穿透至交易……
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