公告日期：2026-02-11

国家电投集团水电股份有限公司
SPIC Hydropower Co., Ltd.

2026 年第一次（临时）股东会
会 议 资 料

2026 年 2 月 27 日

会议议程

会议召集人：国家电投集团水电股份有限公司董事会
会议主持人：姚小彦董事长
会议时间：2026年2月27日14:30
会议地点：公司十二楼会议室，重庆两江新区黄环北路10号1栋会议议程：
一、宣布会议开始
二、宣布会议出席情况
三、介绍会议基本情况，推选监票人、计票人
四、审议各项议案
五、填写表决票并投票
六、统计表决结果
七、宣布表决结果
八、宣布会议结束

目 录

议题名称 页码

一、关于审议公司会计估计变更的议案 1

二、关于审议控股子公司远达工程应收款项补提减值准备 5及全资子公司特许经营公司固定资产报废及处置的议案
三、关于审议公司重大资产重组项目并购贷款融资的议案 7
四、关于公司董事会换届选举暨选举第十一届董事会非独 9立董事的议案
五、关于公司董事会换届选举暨选举第十一届董事会独立 13董事的议案

2026 年第一次（临

时）股东会会议资

料之一

关于审议公司会计估计变更的议案
各位股东：

2025 年 11 月，公司发行股份购买五凌电力有限公司 100%
股权、国家电投集团广西长洲水电开发有限公司 64.93%股权并完成交割，上述两家公司纳入公司合并报表范围，为客观反映整体会计估计情况，经公司第十届董事会第三十七次（临时）会议审议通过，拟对公司固定资产折旧、无形资产摊销事项进行估计变更。

一、情况概述

2025 年 9 月 30 日，公司收到中国证券监督管理委员会出
具的《关于同意国家电投集团水电股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金注册的批复》（证监许可〔2025〕2191 号），同意公司通过发行股份及支付现金的方式购买五凌电力有限公司 100%股权、国家电投集团广西长洲水电开发有限公司64.93%股权，2025 年 10 月末，纳入公司合并报表范围。

因五凌电力有限公司、国家电投集团广西长洲水电开发有限公司属于新并入公司的子公司，故公司的主营业务在能源生态融合业务的基础上新增水力发电及流域水电站新能源一体化综合开发运营业务。

根据《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》第八条“企业据以进行估计的基础发生了变化，
或者由于取得新信息、积累更多经验以及后来的发展变化，可能需要对会计估计进行修订”，为客观反映整体会计估计情况，对公司固定资产折旧、无形资产摊销事项进行变更，本次变更属于会计估计变更。

二、会计估计变更内容

（一）固定资产

本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及其他，采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

变更前使用 变更后 残值

类 别 年限（年） 使用年 率% 年折旧率%
限（年）

房屋及建筑物 8-35 5-45 0-5 20.00-2.11

机器设备 6-20 5-35 0-5 20.00-2.71

运输工具 4-18 4-20 0-5 25.00-4.75

电子设备及其他 5-35 0-5 20.00-2.71

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（二）无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术、特许经营权、软件及其他。无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映……
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