公告日期：2025-06-06

中国石油集团工程股份有限公司

内部审计管理办法

第一章 总 则

第一条 为加强中国石油集团工程股份有限公司（以下简称
公司）内部审计工作管理，提高审计工作质量，实现公司内部审计工作规范化、标准化，发挥内部审计工作在促进企业经济管理、提高经济效益中的作用，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《企业内部审计准则》等法律、法规及财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》的有关规定，结合公司内部审计工作实际情况，制定本管理制度。
第二条 本办法规定了公司内部审计部门及内部审计人员
的职责与权限、内部审计工作的内容及工作程序、审计业务文书、审计档案管理等规范，是公司开展内部审计管理工作的标准。
第三条 本办法适用于公司本部及纳入公司会计报表范围
内的分、子公司（以下简称“各单位”）内部审计工作。

第二章 内部审计组织机构及职责

第四条 公司设立内部审计部门，配备审计人员，负责监督、
核查财务制度的执行情况和财务状况、内部控制的有效性以及有关经济活动的真实性、合法性、效益性，组织、协调和实施公司内部审计工作。内部审计部门对公司党委、董事会负责并报告工作。

第五条 内部审计部门根据年度审计计划和董事会审计与
风险委员会的要求开展内部审计工作。内部审计部门可根据审计工作需要，从公司本部部门或所属企业临时抽调人员组成审计组。

第六条 实行审计回避制度，与审计事项有牵涉或亲属等利
害关系的人员不得参与内部审计工作。

第七条 公司为内部审计部门的正常运作提供必要的工作
条件。

（一）内部审计部门和审计人员履行职责所必需的经费，列入公司经费预算，以保证审计工作能独立、公正地进行；

（二）公司的发展规划、经营计划、预算、财务分析报告、会计报表、统计报表等纸质、电子信息资料在审计期间应当提供给审计人员，保证其及时掌握信息。

第八条 公司内部审计部门工作职责：

（一）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（二）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；

（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中关注和检查可能存在的舞弊行为；

（四）至少每季度向审计与风险委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题；

（五）每一年度结束后向审计与风险委员会提交内部审计工作报告；

（六）对公司内部控制缺陷及实施中存在的问题，督促相关责任部门制定整改措施和整改时间，并进行内部控制的后续审查，监督整改措施的落实情况，如发现内部控制存在重大缺陷或者重大风险，应当及时向审计与风险委员会报告。

第九条 内部审计部门在审计过程中可以行使下列权限：
（一）召开与审计事项有关的会议；

（二）审核凭证资料、会计账簿、会计报表，检查资金和资产，检测财务会计系统、测试内控流程，查阅其他有关文件、信函、资料，必要时索取相关资料复印拷贝备查；

（三）对审计涉及的有关事项，向有关部门和人员进行调查并索取证明材料；

（四）对正在进行的严重违反国家财经法规和公司规章制度及损害公司利益的行为，经审计负责人批准后，有权做出临时制止决定，并提出纠正处理的意见及改进建议；

（五）内部审计人员发现公司和各单位的规章制度和企业管理存在缺陷，应提出改进管理、提高效益的合理化建议；

（六）向董事会审计与风险委员会提供审计中发现问题的资料和审计意见。

第十条 内部审计部门有权根据审计结果督促有关人员和
部门就相关问题进行限期整改。

第十一条 内部审计人员任职素质和技能要求：

（一）内部审计人员应当具有较高的政策水平和工作能力，熟悉业务、胜任工作，应具有大学本科以上专业学历；

（二）审计人员应做到：依法审计、实事求是、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公、保守秘密、不滥用职权、不徇私舞弊、不泄露机密、不玩忽职守。

第十二条 内部审计人员履行职责受法律保护，任何部门和
个人不得打击报复。

第十三条 内部审计部门在实施各……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。