公告日期：2026-05-28

甘肃省敦煌种业集团股份有限公司

全面风险管理制度

（2026 年修订）

目 录

第一章 总 则
第二章 管理分工
第三章 风险管理基本流程
第四章 风险管理信息化与风险文化建设
第五章 违规责任
第六章 附 则
第一章 总 则

第一章 总 则

第一条为加强甘肃省敦煌种业集团股份有限公司（以下简称“公司”）全面风险管理工作，有效防范和控制经营中可能发生或出现的风险与危机，保障经营管理持续、稳定、健康运行，根据《中央企业全面风险管理指引》《企业内部控制基本规范》相关文件，《省属企业全面风险管理工作实施办法（试行）》及相关法律法规和公司章程，制定本制度。

第二条 本制度适用于公司各部门，各分、子公司（以下简称
各责任主体）的全面风险管理工作。

第三条 本制度所指风险，是指公司发展过程中各种不确定性
对实现战略目标和经营目标的影响。

第四条 本制度所称全面风险管理，是指围绕公司总体战略目
标，通过在管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全风险管理组织和内部控制体系，从而为风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。
第五条 风险管理的总体目标：

（一）确保将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内，为实现公司经营目标和战略目标提供合理保障。

（二）确保内外部真实、可靠的信息沟通，包括编制和提供真实、可靠的财务报告。

（三）确保遵守有关法律法规、相关监管要求，确保公司有
关规章制度和为实现经营目标而采取重大措施的贯彻执行。

（四）确保公司建立重大风险发生后的应急处理机制，保护公司不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。

第六条 全面风险管理遵循的原则：

（一）依法治企原则：风险管理应严格遵守国家法律法规及行业政策要求，以法治为保障，完善内控基础，健全风险评估、预警与防控机制，确保风险管理在合法合规的框架下高效运行。
（二）战略导向原则：以战略目标为核心，聚焦对战略目标实现产生重大影响的风险，通过动态监测、分析与风险控制等综合手段，系统提升风险防控能力，全面保障战略规划的顺利实施。
（三）全面融合原则：风险管理通过治理体系优化、制度流程设计和文化培育，实现对经营与管理活动各环节的全覆盖，将风险管理无缝融入日常业务、决策流程和管理行为中，推动风险管理与业务目标同步发展。

（四）主体责任原则：风险管理应明确“谁开展业务、谁承担风险管理”责任，各责任主体在职责范围内履行风险管理职责，各责任主体负责人作为第一责任人，对本科室、本公司风险管理的成效负总责，确保风险管理责任层层落实，形成横向贯通、纵向到底的责任体系。

（五）权衡轻重原则：全面风险管理对重要业务、重大事项、高风险领域及关键环节的风险性质、风险程度经过评估分析，平衡管理成本和预期收益，确定风险管理优先顺序并实施管控。

（六）动态管控原则：全面风险管理注重事前预防、事中控制、事后处置，各专业协同联动并随发展变化及时加以调整和改进。

（七）协同保障原则：以“五位一体”法治协同保障机制为核心，充分整合内部审计、风控、内控、法务、合规等核心职能，通过职责分工、流程融合和信息资源共享，推动风险识别、审核控制、整改优化等全流程高效联动，确保全面风险管理体系协调统一，提升治理能力和管理效能。

第七条 公司全面风险管理的三道防线是在风险管理体系中
相互协作、互相支持的三层次风险管理组织及相应尽责履职状态。各责任主体是第一道防线，承担业务发生时风险源所在第一线的风险管理职责；各职能部门是第二道防线，组织、协调、督促第一道防线上各单位履行风险管理职责；内审机构是第三道防线，评估、评价风险管理体系（含内控建设）健全性及其风险管理功能的有效性，提出改进建议。

第八条 风险管理策略是各责任主体根据内部条件和外部环
境，围绕公司发展战略和经营目标，确定经营业务或专业管理的风险偏好、风险承受度、风险管理有效性标准，选择风险承担、风险规避、风险转移、风险控制等风险管理工具的总体策略，并确定风险管理所需人力和财力资源的配置原则。

第二章 管理分工

第九条 公司全面风险管理组织体系由董事会、风控管理委员
会、首席风险官、风险主管部门、各责任主体及各职能部门等构成。

第十条 公司董事会是全面风险管理工作的最高领导和责任
机构，负责决策或授权批准公司风险管理体系方面的重大事项。主要负责以下工作：

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