公告日期：2025-04-29

牡丹江恒丰纸业股份有限公司

董事会关于 2024 年度会计师事务所履职情况评估报告

牡丹江恒丰纸业股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健”）作为公司 2024 年度财务及内部控制审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《关于上市做好选聘会计师事务所工作的提醒》等法律法规的要求，公司对天健 2024 年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为天健资质等方面合规有效，保持了良好的独立性，认真履职、勤勉尽责、公允表达意见，具体情况如下：

一、资质条件

天健会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称:“天健会计所”)，初始成立
于 2011 年 7 月 18 日，是国内最早获准从事证券服务业务的会计师事务所之一，
长期从事证券服务业务。注册地址为浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128号，首席合伙人钟建国。

截至 2024 年 12 月 31 日，天健会计所共有合伙人 241 人，共有注册会计
师 2,356 其中 904 人签署过证券服务业务审计报告。

二、执业记录

1、 基本信息

基本信息 项目合伙人 签字注册会计师 项目质量复核人员

姓名 谢军 刘恺 陈亚萍

何时成为注册会计师 1998 年 2018 年 1998 年

何时开始从事上市公 1994 年 2004 年 1996 年

司审计

何时开始在本所执业 2019 年 2019 年 1996 年

何时开始为本公司提 2020 年 2024 年 2021 年

供审计服务

近三年签署或复核上 注 1 注 2 注 3

市公司审计报告情况

注 1：项目合伙人近三年签署上市公司审计报告情况

时间 上市公司名称 职务

2022 年度 恒丰纸业、深城交 项目合伙人

2023 年度 恒丰纸业、深城交 项目合伙人

2024 年度 恒丰纸业、深城交 项目合伙人

注 2：签字注册会计师近三年签署上市公司审计报告情况

时间 上市公司名称 职务

2022 年度 崇达技术 签字会计师

2023 年度 签字会计师

2024 年度 签字会计师

注 3：项目质量复核人员近三年复核上市公司审计报告情况

时间 上市公司名称 职务

2022 年度 麒盛科技、星环信息、江苏雷利、恒丰纸业 项目质量复核人员

2023 年度 麒盛科技、星环信息、江苏雷利、恒丰纸业 项目质量复核人员

2024 年度 江苏雷利、恒丰纸业、鼎智科技 项目质量复核人员

2、诚信记录

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

3、独立性

天健会计师事务所（特殊普通合伙）及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在可能影响独立性的情形。

三、质量管理水平

1、项目咨询

2024 年年度审计过程中，天健就公司重大会计审计事项与公司财务管理部及相关业务部门及时进行咨询，按时解决公司重点难点审计问题。

2、意见分歧解决

天健制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或公司财务管理部之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询公司财务管理部及相关业务部门负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。20……
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