公告日期：2026-04-15

牡丹江恒丰纸业股份有限公司

董事会关于 2025 年度会计师事务所履职情况评估报告
牡丹江恒丰纸业股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健”）作为公司 2025 年度财务及内部控制审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》的要求，公司对天健 2025 年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，具体情况如下：

一、资质条件

天健初始成立于 2011 年 7 月 18 日，是国内最早获准从事证券服务业务的会
计师事务所之一，长期从事证券服务业务。注册地址为浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号，首席合伙人钟建国。

截至 2025 年 12 月 31 日，天健会计所共有合伙人 250 人，共有注册会计师
2,363 其中 954 人签署过证券服务业务审计报告。

二、执业记录

1、基本信息

基本信息 项目合伙人 签字注册会计师 项目质量复核人员

姓名 燕玉嵩 刘恺 陈亚萍

何时成为注册会计师 2014 年 2018 年 1998 年

何时开始从事上市公 2011 年 2004 年 1996 年

司审计

何时开始在本所执业 2019 年 2019 年 1996 年

何时开始为本公司提 2025 年 2024 年 2021 年

供审计服务

近三年签署或复核上 注 1 注 2 注 3

市公司审计报告情况

注 1：项目合伙人近三年签署上市公司审计报告情况

时间 上市公司名称 职务

2023 年度 国信证券、崇达技术、莱宝高科 项目合伙人

2024 年度 国信证券、崇达技术、莱宝高科、华林证 项目合伙人

券

2025 年度 崇达技术、莱宝高科 项目合伙人

注 2：签字注册会计师近三年签署上市公司审计报告情况

时间 上市公司名称 职务

2023 年度 签字会计师

2024 年度 签字会计师

2025 年度 恒丰纸业、鑫汇科 签字会计师

注 3：项目质量复核人员近三年复核上市公司审计报告情况

时间 上市公司名称 职务

2023 年度 麒盛科技、星环信息、江苏雷利、恒丰纸业 项目质量复核人员

2024 年度 江苏雷利、恒丰纸业、鼎智科技 项目质量复核人员

2025 年度 恒丰纸业、鼎智科技 项目质量复核人员

2、诚信记录

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

3、独立性

天健及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在可能影响独立性的情形。

三、年审会计师事务所履职情况评估

（一）质量管理水平

1、项目咨询

2025 年年度审计过程中，天健就公司重大会计审计事项向公司管理层、财务部及相关业务部门及时进行咨询，并根据业务实际情况提供了切实可行的建议方案。

2、意见分歧解决

天健制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或公司财务部之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询公司财务部及相关业务部门负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2025 年年度审计过程
中，天健就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，不存在意见分歧事项。
3、项目质量复核

审计过程中，天健实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、部门复核、专……
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