公告日期：2026-04-25

贵州红星发展股份有限公司

内部控制制度

（2026年4月修订）

第一章 总则

第一条 为规范公司经营管理工作，提高公司风险管理水平，保护投资者合法权益，依据《公司法》《证券法》《企业内部控制基本规范》《企业内部控制配套指引》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号一规范运作》《上海证券交易所股票上市规则》《公司章程》等法律、法规和相关规定，结合公司实际，制定本制度。

第二条 公司内部控制的目的

1.提升公司管理质量，提高公司经营效益与效率，增强公司风险控制能力，增加对公司股东的回报，确保公司经营目标的实现：

2.保障公司资产的安全、完整：

3.确保公司信息披露的真实、准确、完整和及时。

第三条 公司内部控制遵循健全性、制衡性、合理性、独立性等基本原则。

第四条 公司董事会全面负责公司内部控制制度的制定、实施和完善，定期对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估。

公司董事会审计委员会负责对公司内部控制执行的监督，对发现的内部控制缺陷，可责令公司整改，并向股东会报告内部控制制度的实施情况。

公司经理层负责经营环节内部控制制度体系的建立、完善，全面推进内部控制制度的执行，检查公司内部控制制度的实施情况。

第五条 本制度同时适用于公司控股子公司。

第二章 基本要求

第六条 建立内部控制的基本要素：

1.内部环境：影响公司内部控制制度制定、运行及效果的各种综合因素，包括公司组织结构、企业文化、风险理念、经营风格、人事管理等；

2.目标设定：公司董事会根据公司实际情况设定公司战略目标，并在公司内部分解和落实；

3.风险评估和对策：公司对影响目标实现的内、外各种风险进行分析，考虑其可能性和影响程度，制定应对措施；

4.控制活动：主要包括批准、授权、验证、协调、复核、定期盘点、记录核对、财产的保护、职责的分离、绩效考核等；

5.信息沟通：识别、收集公司内、外部信息，并向公司相关人员传递；

6.监督检查：通过持续、专项监督评价进行监督检查。

第七条 内部控制的主要内容：货币资金、担保与融资、关联交易、投资管理、子公司管理、不动产和经营性资产管理、质量、环保、职业健康、安全、人力资源、合同与印章管理、信息系统管理、信息披露管理等。

第八条 内部控制的主要方法：职务分离、授权批准、会计系统控制、预算控制、财产保全控制、风险控制、内部报告控制、电子信息技术控制等。

第九条 公司内部控制主要包括以下业务环节：

1.销售及收款环节：包括合同签订、信用管理、交付货物、开具销货发票、确认收入及应收账款、收到现款及其记录等；

2.采购及付款环节：包括合同签订、验收货物、填写验收报告或处理退货记录、
应付账款、核准付款、支付现款及其记录等；

3.生产环节：包括拟定生产计划、开出用料清单、储存原材料、投入生产、计算存货生产成本、计算销货成本、质量控制等：

4.固定资产管理环节：包括固定资产的自建、购置、处置、维护、保管与记录等；

5.货币资金管理环节：包括货币资金的入账、划出、记录、报告、出纳人员和财务人员的授权等；

6.关联交易环节：包括关联方的界定、关联交易的定价、授权、执行、报告和记录等；

7.担保与融资环节：包括借款、担保、承兑、租赁、发行新股、发行债券等的授权、执行与记录等：

8.投资环节：包括投资有价证券、股权、不动产、经营性资产、金融衍生品及其他长、短期投资、募集资金使用的决策、执行、保管与记录等：

9.研发环节：包括基础研究、产品设计、技术开发、产品测试、研发记录及文件保管等；

10.人事管理环节：包括雇佣、签订聘用合同、培训、请假、加班、离岗、辞退、退休、个人所得税、薪酬记录、薪酬支付、考勤与考核等；

11. 信息披露环节：包括信息收集、审核、披露、存档等，严格按照监管要求，确保信息披露的真实、准确、完整、及时、公平，防范信息披露违规风险；

12. 资金占用管控环节：建立控股股东及其他关联人资金占用防控机制，定期排查资金占用情况，严禁违规资金占用行为，确保公司资金安全。

第十条 公司根据国家财政主管部门的有关规定，建立内部会计控制规范，规范
会计核算、财务管理等相关工作，确保财务报告真实、准确、完整。

第三章 专项风险的内部控制

第十一条 公司按照以下要求，对控股子公司实行管理控制：

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