公告日期：2026-07-01

江苏三房巷聚材股份有限公司

2025 年年度报告的信息披露

监管问询函的回复

德皓函字[2026]00000146 号

北 京 德 皓 国 际 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
BeijingDehaoInternationalCertifiedPublicAccountants(LimitedLiabilityPartnership)

江苏三房巷聚材股份有限公司

2025 年年度报告的信息披露监管问询函的回复

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一、 关于江苏三房巷聚材股份有限公司 2025 年年 1-69
度报告的信息披露监管问询函的回复

北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市丰台区西四环中路 78 号院首汇广场 10 号楼[100141]
电话:86(10)6827 8880 传真:86(10)6823 8100
关 于 江 苏 三 房 巷 聚 材 股 份 有 限 公 司

2 0 2 5 年 年 度 报 告 的

信 息 披 露 监 管 问 询 函 的 回 复

德皓函字[2026]00000146 号
上海证券交易所：

贵部上证公函【2026】0920 号《关于江苏三房巷聚材股份有限公司 2025 年年度报告的信息披露监管问询函》（以下简称“监管问询函”）收悉，针对监管问询函中提到的需要年审会计师发表意见的问题，我们对江苏三房巷聚材股份有限公司（以下简称“三房巷”或“公司”）相关资料、数据进行了认真分析。现将有关问题的核查情况和核查意见回复说明如下：

问题 1：关于非标意见

公司年审会计师对公司 2025 年度财务报告出具了无法表示意见
的审计报告，原因为报告期末公司对关联方的应收账款期末余额35.61 亿元，累计计提坏账准备 1.07 亿元，会计师无法对可回收金额获取充分、适当的审计证据，以及控股股东股权冻结事项可能后续对公司产生影响，关联担保 6 亿元无法确认预计负债等。会计师同时对2025 年财务报告内部控制出具了否定意见的审计报告，主要系公司对于与关联方的销售、催收等管控失效，相关应收账款达35.61亿元。
请公司：（1）补充披露公司对关联方应收账款的具体情况，包括形成背景、对手方名称及关联关系、近三年期末余额、对应销售内容、销售金额、账龄结构、减值计提情况、合同约定的结算和回款安
排、逾期回款情况等，说明应收账款坏账计提的充分性、及时性，是否存在前期应计提未计提的情形；（2）结合公司与其他客户的结算政策、回款情况，以及行业结算和回款惯例，说明公司与关联方存在大额应收账款挂账是否符合行业惯例，相关应收账款余额较 2024 年审计报告出具日进一步扩大的原因和合理性，以及是否存在关联方通过应收账款变相占用上市公司资金的情形；（3）补充披露所涉关联担保情况，包括形成背景、合同具体条款、会计处理情况等，结合被担保对象的流动性情况、相关反担保措施的保障程度，说明公司未计提预计负债的原因及合理性，是否符合《企业会计准则》的有关规定。在此基础上，全面自查是否存在其他应披露未披露的关联资金往来或关联担保等，如是，请采取有效措施解决，并履行相应的信息披露义务。

【公司回复】

一、补充披露公司对关联方应收账款的具体情况，包括形成背景、对手方名称及关联关系、近三年期末余额、对应销售内容、销售金额、账龄结构、减值计提情况、合同约定的结算和回款安排、逾期回款情况等，说明应收账款坏账计提的充分性、及时性，是否存在前期应计提未计提的情形；

（一）关联方交易的形成背景、合同约定

三房巷的关联交易包括 PTA、电、蒸汽、软化水、租赁费及配件等，其中主要为 PTA 销售。三房巷子公司江苏海伦石化有限公司（以下简称“海伦石化”）的 PTA 生产线是为三房巷公司下属瓶级聚酯切片、三房巷集团有限公司（以下简称“三房巷集团”或“集团”）下属的长丝、短纤、薄膜等企业的 PTA……
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