公告日期：2026-04-29

江苏三房巷聚材股份有限公司

出具无法表示意见涉及事项的专项说明

德皓核字[2026]00001167 号

北 京 德 皓 国 际 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
BeijingDehaoInternationalCertifiedPublicAccountants(LimitedLiabilityPartnership)

江苏三房巷聚材股份有限公司

出具无法表示意见涉及事项的专项说明

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一、 出具无法表示意见涉及事项的专项说明 1-6

出 具 无 法 表 示 意 见 涉 及 事 项 的 专 项 说 明
德皓核字[2026]00001167 号
江苏三房巷聚材股份有限公司全体股东：

我所接受委托，业已完成江苏三房巷聚材股份有限公司（以下简
称三房巷公司）2025 年度财务报表的审计工作，并于 2026 年 4 月 27
日出具了德皓审字[2026]00001910 号无法表示意见的审计报告。

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则 14 号—非标准审计意见及其涉及事项的处理》、《监管规则适用指引——审计类第 1 号》和《上海证券交易所股票上市规则》的规定，现将非标准审计意见涉及事项情况说明如下：

我们在上述财务报表审计中，依据《中国注册会计师审计准则第1221 号——计划和执行审计工作的重要性》，以三房巷公司近 3 年平均经常性业务的税前利润的 5%计算了上述审计的合并财务报表整体重要性水平，金额为 3,300 万元。上期重要性水平计算选取基准与百分比为三房巷公司近 2 年平均经常性业务的税前利润的 5%，本期变化主要系三房巷公司 2025 年度税前利润/亏损变大。

一、非标准审计意见内容

（一）关联方应收账款事项

如财务报表附注“五、合并财务报表项目注释/注释 4、应收账款”
财务报表附注“十一、关联方及关联交易/（四）关联交易情况/9.其他
关联交易”所述，截至 2025 年 12 月 31 日，三房巷对关联方的应收
账款期末余额为356,066.30万元，计提了10,737.09万元的坏账准备，截至报告出具日，三房巷公司尚未全部收回欠款。对于关联方应收账款，我们实施了函证、资料查验、期后收款检查等审计程序，我们未能就可回收金额获取充分、适当的审计证据，我们无法判断上述关联方应收账款的坏账准备是否已充分计提。

如财务报表附注“五、合并财务报表主要项目注释 4 及财务报表
附注十一、关联方及其交易（四）关联方交易、9.其他说明”所述，2025 年度，三房巷公司对关联方三房巷集团及其下属公司销售回款速度变慢，应收账款金额增加，关联方交易主要为 PTA、配件、租赁费、软化水、电费等，报告期应收账款关联方组合数据如下：

单位：人民币万元

2025 年 12 月 31 日余额

关联方组合

账面余额 坏账准备 计提比例（%）

6 个月以内 177,114.82

6 个月-1 年 178,951.48 10,737.09 6.00

1－2 年

2－3 年

3 年以上

合计 356,066.30 10,737.09 3.02

关联方组合 2024 年 12 月 31 日余额

账面余额 坏账准备 计提比例（%）

6 个……
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