公告日期：2026-03-31

新疆天润乳业股份有限公司

审 计 报 告

众环审字（2026）3300212号

目 录

起始页码
审计报告
财务报表

合并资产负债表 1

合并利润表 3

合并现金流量表 4

合并股东权益变动表 5

资产负债表 7

利润表 9

现金流量表 10

股东权益变动表 11

财务报表附注 13

财务报表附注补充资料 91

审 计 报 告

众环审字（2026）3300212 号
新疆天润乳业股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了新疆天润乳业股份有限公司（以下简称“天润乳业公司”）财务报表，包括
2025 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2025 年度的合并及公司利润表、合并及公司
现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天润乳业公司2025年12月31日合并及公司的财务状况以及2025年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天润乳业公司，并履行了职业道德方面的其他责任，我们同时遵循了适用于公众利益实体的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

收入确认

关键审计事项 在审计中如何应对该事项

如财务报表附注四、23 及附注 针对收入确认，我们执行的主要审计程序包括：

六、38 所述，天润乳业公司的营业 （1）了解和评估天润乳业公司与收入确认相关的内部收入主要来自于产品销售收入。 控制的设计，并测试关键控制执行的有效性；
2025 年度，天润乳业公司营业收入

审计报告第1页共4页

金额为 2,751,970,256.62 元。 （2）了解天润乳业公司收入确认的具体政策，并评价
由于营业收入是天润乳业公司 其是否符合企业会计准则有关要求；检查销售合同，了的关键业绩指标之一，可能存在天 解主要合同条款，评价收入确认方法是否适当；
润乳业公司管理层通过不恰当的收 （3）对营业收入及毛利率实施实质性分析程序，识别入确认以达到特定目标或预期的固 是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
有风险。因此，我们将营业收入的 （4）执行细节测试程序，核对业财系统的一致性，抽
确认确定为关键审计事项。 样检查与收入确认相关的支持性文件,包括销售合同或
订单、出库及运输单、签收单、销售发票等；

（5）结合应收账款的函证向主要客户函证本期交易金
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