公告日期：2026-03-31

新疆天润乳业股份有限公司

关于会计师事务所 2025 年度履职情况的评估报告

新疆天润乳业股份有限公司（以下简称“公司”）聘请中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中审众环”）作为公司 2025 年度财务报告审计机构、内部控制审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对中审众环 2025 年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为，中审众环资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下：

一、资质条件

中审众环始创于 1987 年，是全国首批取得国家批准具有从事证券、期货相关业务资格及金融业务审计资格的大型会计师事务所之一。根据财政部、证监会发布的从事证券服务业务会计师事务所备案名单，本所具备股份有限公司发行股份、债券审计机构的资格。2013 年 11 月，按照国家财政部等有关要求转制为特殊普通合伙制。

中审众环 2024 年度经审计的收入总额 217,185.57 万元，审计业务收入
183,471.71 万元，证券业务收入 58,365.07 万元。

2024 年度上市公司审计客户 244 家，主要行业涉及制造业，批发和零售业，
房地产业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，农、林、牧、渔业，信息传输、软件和信息技术服务业，采矿业，文化、体育和娱乐业等，审计收费总额 35,961.69万元，公司同行业上市公司审计客户 7 家。

项目合伙人及签字注册会计师：王洪博，自 2008 年起在会计师事务所从事审计工作，2010 年成为注册会计师，连续多年负责并参与多家上市公司及 IPO企业审计服务，近三年签署上市公司审计报告 3 份、挂牌公司审计报告 3 份。

签字注册会计师：章金云，自 2011 年起在会计师事务所从事审计工作，2018年成为注册会计师，在上市公司审计方面具有丰富的经验，从事证券业务 14 年，具备相应专业胜任能力。

项目质量控制复核人：黄丽琼，1998 年 4 月成为中国注册会计师，1998 年
开始从事上市公司审计，2013 年加入中审众环会计师事务所执业，2024 年开始为公司提供审计服务。近三年签署上市公司审计报告 4 份。

二、执业记录

中审众环近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 3 次、监督管理措
施 10 次、自律监管措施 1 次和纪律处分 4 次。从业人员在中审众环执业近三年
因执业行为受到刑事处罚 0 次，42 名从业人员受到行政处罚 13 人次、纪律处分
12 人次、监管措施 40 人次。

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年均未因执业行为受到刑事处罚，未受到证监会及其派出机构行业主管部门等的行政处罚，未受到证券交易所、行业协会等自律组织的纪律处分等情况。

三、质量管理水平

1.项目咨询

中审众环设立技术部负责技术标准、技术咨询、技术研发等技术支持工作，2025 年年度审计过程中，中审众环就公司重大会计审计事项与专业技术部及时咨询，顺利解决公司重点难点技术问题。

2.意见分歧解决

中审众环制定发布了《意见分歧管理办法》，规定了在审计项目组内部、审计项目组与项目质量复核人员之间、审计项目组与会计师事务所质量管理体系内执行相关活动人员之间出现意见分歧时，解决问题的相关程序和流程，当分歧未解决时，不应签署审计报告。2025 年年度审计过程中，中审众环就公司的所有
重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

3.项目质量复核

中审众环制定了一整套质量控制制度体系，明确了项目质量复核程序和责任，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核，在实施项目经理详细复核、项目负责人总体复核、项目负责合伙人控制复核、质量复核部全面复核四级复核基础上，增加第二合伙人协助责任合伙人控制风险，专设独立合伙人进行独立复核，以保证项目组审计程序执行的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。如独立合伙人与技术支持、管理部、责任合伙人在复核过程中出现不同意见，将提交风险控制委员会仲裁。

4.项目质量检查

中审众环建立业务质量检查机制，周期性地选取已完成的业务进行检查，在每个周期内，对每个项目合伙人至少选择一项已完成的项目进行检查，监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。

5.质量管理缺陷识别与整改

中审众环制定了健全的项目质……
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