公告日期：2025-12-10

昆药集团股份有限公司内部审计管理制度

（2025 年 12 月修订）

第一章 总则

第一条 为规范昆药集团股份有限公司（以下简称“昆药集团”）内部审计工作，遵循相关法律法规，深入贯彻落实中央重大决策部署、国家政策措施和国资监管要求，实施昆药集团战略规划，遵守昆药集团规章制度，不断规范经营行为、防范和降低经营风险、提升经营效率和效果，实现高质量发展，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《关于深化中央企业内部审计监督工作的实施意见》《中国内部审计准则》等法规制度，制定本制度。

第二条 本制度适用于昆药集团及下属各级单位（公司、中心、事业部及业务单元）。

第三条 内部审计是指昆药集团内部独立、客观的监督、评价和建议活动，通过运用系统、规范的方法，审查评价中央重大决策部署、国家政策措施、国资监管要求落实、战略执行、法律法规遵循、经济活动、风险管理、内部控制、财务收支、企业文化等情况，总结管理实践，揭示问题和风险，提出改善建议，督促整改落实，促进昆药集团及各级单位战略落地、规范经营、完善治理、实现目标和健康发展。

第四条 昆药集团内部审计的宗旨是保障战略、防范风险、创造价值。各级单位（公司、中心、事业部及业务单元）应自觉配合内部审计机构依照有关法律法规和本制度开展审计工作。

第五条 内部审计工作遵循以下原则:

（一）坚持党的全面领导，严格遵循中央关于审计工作的指示精神，坚持和完善党领导审计工作的制度机制，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系，为实现高质量发展发挥监督保障作用。

（二）坚持依法依规审计、客观公正，始终以国家法律和昆药集团制度为准绳履行审计监督职责，坚持原则、恪尽职守、勤勉尽责，查真相、说真话、报实情。落实“三个区分开来”重要要求，客观审慎地进行审计评价。

（三）坚持改革创新，与时俱进，推进审计理念、思路、方法、制度、机制创新。坚持以改革视角发现问题，以改革思路推动解决问题，坚持揭示问题与推动解决问题相统一，促进改革一体推进。

（四）坚持系统观念，强化昆药集团党组织对审计工作的统筹协调、整体推进、督促落实，强化审计工作前瞻性、整体性和协同性，持续增强政治意识，围绕“国之大者”谋划和开展审计工作。

第二章 机构和人员

第六条 昆药集团设置内部审计机构，即审计部。

第七条 昆药集团党委、董事会(或主要负责人)直接领导内部审计工作，董事长(或主要负责人)具体分管内部审计工作，是内部审计工作第一责任人。

（一）党组织在内部审计工作方面的职责包括：

1.健全和完善党组织领导内部审计工作的制度和工作机制。

2.对内部审计重大工作进行顶层设计、统筹协调和督促落实，定期听取内部审计工作汇报，包括但不限于:

（1）审议内部审计机构设置、内部审计基本制度、审计工作规划;

（2）审议年度审计计划、审核重要审计报告;

（3）研究审计发现重大问题及其整改方案、整改落实情况;

（4）听取审计队伍建设、审计质量控制、违规违纪违法问题线索移送情况报告等。

3.研究或审议内部审计其他重要事项。

（二）董事会在内部审计工作方面的职责包括但不限于:

1.决定内部审计机构设置及其负责人。

2.审议批准内部审计基本制度、审计工作规划、年度审计计划、重要审计报告、年度审计工作报告，以及审计发现重大问题及其整改方案、整改落实情况。

3.听取审计队伍建设、审计质量控制，以及审计发现的重大资产损失、重大风险事项报告等。

4.研究或审议内部审计其他重要事项。

第八条 昆药集团可按照有关监管法规要求，结合自身实际，在董事会下设置审计与风险控制委员会或类似专门工作机构。审计与风险控制委员会工作职责包括但不限于:

（一）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调。

（二）管理内部审计其他重要事项。

第九条 内部审计机构依法接受国家审计机关、国有资产监督管理机构等上级部门的指导监督、检查评估，按有关规定和要求报送内部审计工作计划、工作总结、审计报告、整改情况以及审计中发现的重大资产损失、重要事件、重大风险、重大违规违纪违法问题线索等资料。

第十条 内部审计机构应根据昆药集团发展战略、业务规模和工作需要等配备相适应的内部审计人员。

第十一条 内部审计机构应加强审计队伍建设，打造政治过硬、德才兼备、业务精通、作风务实、敢于担当、清正廉洁的内部审计队伍。

第十二条 内部审计人员应当具备……
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