公告日期：2025-08-21

股票代码：600429 股票简称：三元股份 公告编号：2025-035
北京三元食品股份有限公司

关于变更会计师事务所的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性
陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性及完整性承担法律责任。

重要内容提示：

● 拟聘任的会计师事务所名称：天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天圆全”或“后任会计师事务所”）

● 原聘任的会计师事务所名称：致同会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“致同”或“前任会计师事务所”）

● 变更会计师事务所的简要原因及前任会计师的异议情况：鉴于原审计机构致同服务年限已经达到 8 年，根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会〔2023〕4 号）等相关规定，为保证审计工作的独立性和客观性，经公司邀请招标，拟聘任天圆全为公司 2025 年度财务报告和内部控制审计机构。公司已就上述变更事项与致同进行了事先沟通，致同知悉本次变更事项并确认无异议。

一、拟聘任会计师事务所的基本情况

（一）机构信息

1.基本信息

天圆全成立于 1984 年 6 月，组织形式为特殊普通合伙，总部位于北京，是
国内最早获得证券期货相关业务许可证的会计师事务所之一，具有军工涉密业务咨询服务安全保密资质。天圆全首席合伙人为魏强，注册地址为北京市海淀区车
公庄西路甲 19 号国际传播大厦 5 层 22、23、24、25 号房。截至 2024 年 12 月
31 日，天圆全合伙人 34 人，注册会计师 154 人，签署过证券服务业务审计报告
的注册会计师 67 人。

天圆全 2024 年度业务收入 11,289.95 万元，其中：审计业务收入 8,506.82 万
元，证券业务收入 796 万元。2024 年度上市公司审计客户 5 家，承接上市公司
审计业务覆盖的行业主要包括采矿业，制造业，信息传输、软件和信息技术服务业等。2024 年度上市公司审计收费 601 万元。

2.投资者保护能力

天圆全按照相关法律法规的规定，购买的职业保险累计赔偿限额为 5,000 万元。近三年无执业行为相关民事诉讼。

3.诚信记录

天圆全近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 1 次、监督管理措施
0 次、自律监管措施 0 次和纪律处分 1 次。从业人员近三年因执业行为受到刑事
处罚 0 人次、行政处罚 2 人次、监督管理措施 0 人次、自律监管措施 0 人次和纪
律处分 2 人次。

（二）项目成员信息

1.基本信息

项目合伙人：李小磊，1999 年成为注册会计师，2012 年开始在天圆全执业，2020 年开始从事上市公司审计；近三年签署上市公司审计报告 3 家。

签字注册会计师：刘小琴，2011 年成为注册会计师，2012 年开始在天圆全执业，2015 年开始从事上市公司审计；近三年签署上市公司审计报告 2 家。

项目质量控制复核人：钟旭东，2007 年成为注册会计师，2004 年开始在天圆全执业，2004 年开始从事上市公司审计；近三年复核上市公司审计报告 1 家。
2.诚信记录

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年（最近三个完整自然年度及当年）不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，不存在受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

3.独立性

天圆全及上述人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。

4.审计收费

审计费用系根据公司业务规模及分布情况协商确定，2025 年度审计费用不超过 260 万元，其中：境内财务报表审计费用不超过 160 万元，境外财务报表审计费用不超过 40 万元，内部控制审计费用不超过 60 万元。同时，公司提请股东大会对经理层进行授权，如审计范围和内容变更导致费用增加，经理层可根据实际情况与天圆全协商确定 2025 年度最终审计费用。

审计收费定价原则主要基于公司的业务规模、所处行业和会计处理复杂程度等多方面因素，并根据公司年报审计需配备的审计人员情况和投入的工作量以及事务所的收费标准确定。

二、拟变更会计师事务所的情况说明

（一）前任会计师事务所情况及上年度审计意见

公司前任会计师事务所为致同，已连续 8 年为公司提供审计服务，对本公司2024 年度财务报告出具了标准无保留审计意见。公司不存在已委托前任会计师事务所开展部分审计工作后……
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