公告日期：2026-04-23

福建福能股份公司董事会审计委员会

2025 年度履职情况报告

根据中国证券监督管理委员会《上市公司独立董事管理办法》、上海证券交易所《股票上市规则》《上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》和福建福能股份有限公司（以下简称公司）《章程》《董事会审计委员会实施细则》《董事会审计委员会年报工作规程》等有关规定，作为公司现任董事会审计委员会成员，现就 2025 年度工作情况向董事会作如下报告：

一、审计委员会基本情况

公司第十届董事会审计委员会委员由独立董事林兢女士、温步瀛先生、童建炫先生和董事叶道正先生、郑建诚先生共五位董事组成，主任委员由独立董事林兢女士担任。

2025 年 8 月 22 日，公司董事会完成换届选举。第十一届董事会审计委员会
委员由独立董事林兢女士、温步瀛先生、童建炫先生和董事郑建诚先生、职工董事张小宁先生组成，主任委员由独立董事林兢女士担任。

二、审计委员会 2025 年度会议召开情况

报告期内，公司审计委员会共召开 6 次会议，委员们本着勤勉尽责的原则，认真履行职责，亲自出席会议，积极对相关议题发表专业意见。

（一）年报编制期间会议召开情况

1.2025 年 1 月 17 日，审计委员会以通讯方式召开年报工作第一次联席会议
暨审计委员会 2025 年第一次会议，认真听取了公司总经理和财务总监就公司2024 年度生产经营情况、财务状况和经营成果以及年度审计工作安排的汇报，审阅了公司编制的未经审计的 2024 年度财务会计报表，并形成书面意见；同时通过电子邮件与年审注册会计师直接沟通年度审计工作的重点及总体安排。

2.2025 年 4 月 18 日，审计委员会以现场结合通讯方式召开审计委员会 2025
年第二次会议，审议通过《关于<2024 年度内部控制评价报告>的议案》《关于<2024 年年度报告全文及摘要>的议案》《关于续聘致同会计师事务所（特殊普通合伙）为 2025 年度财务审计机构和内控审计机构的议案》，听取《审计法务部
2024 年第四季度工作总结》《审计法务部 2024 年工作总结及 2025 年工作计划》
《2024 年度规范化管理专项检查情况报告》。

（二）其他时间会议召开情况

1.2025 年 4 月 25 日，以通讯方式召开审计委员会 2025 年第三次会议，审
议通过《关于<2025 年第一季度报告>的议案》，听取《审计法务部 2025 年第一季度工作总结》。

2.2025 年 8 月 20 日，以通讯方式召开审计委员会 2025 年第四次会议，审
议通过《关于 2025 年半年度报告全文及摘要的议案》，听取《关于公司 2025 年半年度规范化管理专项检查情况的报告》《审计部 2025 年第二季度工作总结》。
3.2025 年 8 月 22 日，以现场方式召开审计委员会 2025 年第五次会议，审
议《关于推选审计委员会主任委员的议案》，同意推选会计专业人士独立董事林兢女士为第十一届董事会审计委员会主任委员。

4.2025 年 10 月 27 日，以通讯方式召开审计委员会 2025 年第六次会议，审
议通过《关于 2025 年第三季度报告的议案》，听取《审计部 2025 年第三季度工作总结》。

三、审计委员会 2025 年度主要工作内容

（一）监督及评估外部审计机构工作

致同会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称致同所）为公司聘任的 2024年度外部审计机构，其未在公司获取除法定审计费用外的任何利益，致同所与公司之间不存在直接或间接的相互投资关系，也不存在密切的经营关系；审计人员配置合理、具有较强的专业胜任能力，与公司决策层之间也不存在关联关系。
经审核，公司实际支付致同所 2024 年度审计费用为 219 万元，其中：财务
报表审计业务服务费用为 156 万元，内部控制审计业务服务费用为 63 万元。
报告期内，审计委员会与致同所沟通、协商确定了年度财务报表审计工作计划及时间安排、审计方法等事项，并就相关事项进行了多次的沟通、交流。在审计期间未发现在审计过程中存在其他的重大事项。

我们认为致同所在对公司进行审计期间能够坚持独立、客观、公正的原则，本着严谨求实、独立客观的工作态度，遵守中国注册会计师审计准则及中国注册会计师职业道德守则，勤勉尽责地履行审计职责，较好地完成审计工作。

（二）监督公司的内部审计制度及其实施

报告期内，公司内审机构在董事会的领导下，在审计委员会的督导下，按审
计规范流程和计划对公司及下属各控股子公司的内部控制事项进行内部审计监督，并对公司内部控制制度的完善和执行情况进行检查和监督，有效防范经营风险，确……
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