公告日期：2025-10-31

江苏江南高纤股份有限公司风险管理制度

（2025年10月修订）

第一章 总 则

第一条 为规范江苏江南高纤股份有限公司（以下简称“公司”）的风险管理，建立规范、有效的风险控制体系，提高风险防范能力，保证公司安全、稳健运行，提高经营管理水平，根据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—规范运作》等法律、法规和规范性文件以及《江苏江南高纤股份有限公司章程》的有关规定，结合公司的实际情况，制定本制度。

第二条 公司风险是指未来的不确定性对公司实现其经营目标的影响。

第三条 按照公司目标的不同对风险进行分类，公司风险分为：战略风险、经营风险、财务风险和法律风险。

（一）战略风险：没有制定或制定的战略决策不正确，影响战略目标实现的负面因素。

（二）经营风险：经营决策的不当，妨碍或影响经营目标实现的因素。

（三）财务风险：包括财务报告失真风险、资产安全受到威胁风险和舞弊风险。

1、财务报告失真风险。没有完全按照相关会计准则、会计制度的规定组织会计核算和编制财务会计报告，没有按规定披露相关信息，导致财务会计报告和信息披露不完整、不准确、不及时。

2、资产安全受到威胁风险。没有建立或实施相关资产管理制度，导致公司的资产如设备、存货、有价证券和其他资产的使用价值和变现能力的降低或消失。
3、舞弊风险。以故意的行为获得不公平或非正当的收益。

（四）法律风险：没有全面、认真执行国家法律、法规和政策规定以及上海证券交易所有关文件的规定，影响合规性目标实现的因素。

第四条 按风险能否为公司带来盈利机会，风险可分为纯粹风险和机会风险。
第五条 按照风险的影响程度，风险可分为一般风险和重要风险。

第六条 本制度适用于公司及全资、控股子公司（以下简称“子公司”）。
第二章 风险管理应遵循的原则和总体目标

第七条 风险管理是指企业围绕总体经营目标,通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程,培育良好的风险管理文化,建立健全风
险管理体系,包括风险管理策略、风险管理措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统,从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。

第八条 风险管理遵循以下原则：

（一）合规性原则:以公司发展战略为导向,从战略目标出发,为实现战略目标服务；应符合《企业内部控制基本规范》和配套指引的原则要求,遵守公司有关风险管理及内部控制的规定；

（二）全面性和重要性原则:风险管理及内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖公司日常管理的主要业务和重要事项,应当在全面控制的基础上,关注重要业务事项和高风险领域；

（三）制衡性原则:风险管理及内部控制应当在公司治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督,同时兼顾运营效率；

（四）适应性原则:风险管理与内部控制应当同组织架构、业务范围、岗位设置、企业发展相适应,并随着情况的变化及时加以调整,促进管理的改进；

（五）成本效益原则:在确定风险管理优先顺序的基础上,应当考虑管理成本和风险成本的匹配,实施成本与预期效益的权衡,以适当的成本实现有效控制。
第九条 开展风险管理要努力实现以下风险管理总体目标:

（一）将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内,规避和减少风险可能造成的损失,保证战略目标的实现；

（二）实现公司内外部信息沟通的真实、可靠和有效的信息沟通；

（三）确保遵守有关法律法规,履行相应的社会责任；

（四）确保经营管理的有效性,提高经营活动的效率和效果；

（五）确保公司建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划,使公司不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。

第三章 风险管理及职责分工

第十条 公司各部门为风险管理第一道防线；审计部和董事会下设的审计委员会为风险管理第二道防线；董事会及股东会为风险管理第三道防线。

（一）董事会是公司风险管理工作的最高决策机构；

（二）总经理负责组织公司各部门及子公司开展风险管理的日常工作；

（三）审计部是公司风险管理的监督监察及归口管理部门。

第十一条 公司各部门根据实际情况设立风险归口管理部门和责任人（原则各部门正职为该机构风险管理责任人）。

第十二条 公司各部门在风险、控制管理方面的主要职责：

（一）公司各部门按照公司内控部门制定的风险评估的总体方案，根据业务分工，配……
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