公告日期：2025-10-30

中国软件与技术服务股份有限公司

财务管理制度

第一章 总 则

第一条 为加强中国软件与技术服务股份有限公司（以下简称“公司”）财务管理，规范财务行为，防控财务风险，加强价值管理，保护企业及其相关方的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》《企业财务通则》《企业会计准则》等法律法规，以及《公司章程》，结合公司实际，制定本制度。

第二条 本制度适用于公司及子公司，参股企业参照执行。

第三条 财务管理，是指综合运用预测、决策、预算、控制、分析、评价、报告等方法和工具，对企业生产经营中财务资源的取得、配置、使用进行管理和监督，提高资源要素使用效益，实现高质量发展。

公司应当建立健全财务管理体系，开展全面预算管理，统筹资金管理，有效营运资产，合理管控负债，精益控制成本，规范收益分配，加强信息管理和财务风险管理，实施考核评价和财务监督，加强财务人员管理。

第四条 公司财务管理的基本原则是：战略引领，服务业务；集约精益，共享高效；依法合规，严守底线；赋能发展，创造价值。

第五条 公司经营管理机构和人员应当依照国家法律法规、公司制度规范以及公司章程的有关规定，履行财务管理职责。

第二章 财务管理体系

第六条 公司财务管理体系包括全面预算管理体系、资金管理体系、会计信息管理体系、成本费用管理体系、财务风险管理体系等业务体系，利用财务云平台、财务共享平台、司库管理平台、供应链金融平台等信息平台加强财务管控。
第七条 公司应当建立资本权属清晰、财务关系明确、符合法人治理结构要求的扁平化、集约化、一体化财务管理体系。

第八条 公司应当科学分析内外部环境，制定与本企业发展战略相匹配的财务战略，对财务管理做出全面、长期规划，为企业实现战略目标提供资源保障。

第九条 公司应当建立健全财务事项决策制度，明确所涉事项、主体及权限、规则和程序、回避制度、追责机制等，提高决策的科学性。

第十条 公司通过组织结构优化、内部控制建设、管理工具应用、财务数字化转型和人才队伍建设等工作，保障财务管理目标任务落实。

第三章 全面预算管理

第十一条 公司实行全面预算管理，建立健全全面预算管理制度，明确预算管理体制、编制主体及责任权限、编制流程及方法、执行控制、预算调整、考核评价等，根据企业战略目标合理、高效配置资源，为实现年度经营计划提供财务保障。

第十二条 公司应当全面考虑战略规划、运营计划、科技创新、投资活动、资金筹措、运营控制、考核评价等事项，将一切经济活动纳入全面预算范畴。全面预算内容包括经营预算、资本预算、筹资预算、财务预算和表外预算事项等。经营和资本预算是基础，筹资预算是保障，财务预算是经营、资本和筹资预算的自然驱动结果。

第十三条 全面预算管理按照级次实行分级管理制度。公司全面预算管理组织体系包括审议决策机构、组织实施机构、日常办事机构、具体责任部门等。子公司应当结合自身管理特点，科学设置全面预算管理组织机构，明确内部各级预算管理组织的职责权限和负责人员。

第十四条 全面预算管理工作包括预算编制与审核下达、预算执行与监督、预算调整和预算考核等。预算编制是细化目标、责任及分配、落实资源配置的过程，按照“先下后上，上下结合、分级编制、逐级（汇总）上报、逐级（审核）批复”的程序进行。

第十五条 公司应当根据全面预算管理要求，组织各项生产经营活动和投融资活动，严格预算执行，建立预算执行定期跟踪机制、重大项目预算进度监控机制。

第四章 资金管理

第十六条 公司应当对全级次企业资金进行统筹管理，对资金集中、调度和使用进行统一管控，优化资金结构，提高资金使用效率，并建立健全风险预警和应急处理机制。

第十七条 公司应当建立健全资金管理制度，明确资金调度、保管、使用和监督的权限和程序，执行资金支付授权审批、不相容岗位相分离、现金保管和盘点、网银支付多级复核、银行存款定期对账、印鉴保管和使用、内部稽核、敏感岗位强制休假或轮岗机制等内控措施。

第十八条 公司应当选择中电财务公司或战略合作银行开展资金业务，根据业务需求动态控制开户数量，定期对账和清理闲置账户。

第十九条 公司通过司库管理平台，对全级次企业资金、银行账户、担保、授信、信贷等信息进行监控。

第二十条 公司办理委托贷款业务，需委托金融机构作为受托人（中介机构）办理。公司应当按照规定用途使用委托贷款，保障资金安全并及时还……
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