公告日期：2026-04-24

中信证券股份有限公司关于

中国软件与技术服务股份有限公司

2025年度内部控制评价报告的核查意见

中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”、“保荐人”）作为中国软件与技术服务股份有限公司（以下简称“中国软件”、“公司”）2024 年度向特定对象发行股票的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司募集资金监管规则》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 11 号——持续督导》等有关规定，对公司 2025 年度内部控制制度等相关事项进行了认真、审慎的核查，并出具核查意见如下：

一、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1、纳入评价范围的主要单位包括：母公司及财务报告纳入合并范围的子公司。

2、纳入评价范围的单位占比：

指标 占比（%）

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100

纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100

3、纳入评价范围的主要业务和事项包括:

结合公司实际情况确定自评内容，对组织构架、发展战略、人力资源、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统、财务管理进行评价。

4、重点关注的高风险领域主要包括：

组织架构、人力资源、资产管理、资金活动、采购业务、销售业务、财务管理、合同管理。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及内部控制实施工作方案，组织开展内部控制评价工作。

1、内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2、财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准

总资产潜在错报 错报≧总资产的 1% 总资产的 0.5%≦错报﹤ 错报﹤总资产的 0.5%

总资产的 1%

净资产潜在错报 错报≧净资产的 1% 净资产的 0.5%≦错报﹤ 错报﹤净资产的 0.5%

净资产的 1%

营业收入潜在错 错报≧营业收入总额的 营业收入总额的 0.5%≦ 错报﹤营业收入总额的
报 1% 错报﹤营业收入总额的 0.5%

1%

税前利润潜在错 错报≧经常性业务税前利 经常性业务税前利润的 错报﹤经常性业务税前利
报 润的 10% 5%≦错报﹤经常性税前 润的 5%

利润的 10%

说明:
重大缺陷：当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能性导致无法及时地预防或发现并纠正财务报告中出现下列情形的错报时，被认定为重大缺陷;
重要缺陷：当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能性导致无法及时地预防或发现并纠正财务报告中出现下列情形的错报时，被认定为重要缺陷;
一般缺陷：对不构成重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷，会被视为一般缺陷。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质 ……
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