公告日期：2026-04-28

亿晶光电科技股份有限公司

董事会审计委员会 2025 年度履职情况报告

2025 年度公司董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）根据《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》和《亿晶光电科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）《亿晶光电科技股份有限公司董事会审计委员会工作细则》（以下简称“《审计委员会工作细则》”）的有关规定，切实履行监督职责，充分发挥审计委员会作用，积极维护公司和股东权益，现将 2025 年度履职情况报告如下：

一、审计委员会基本情况

报告期内，公司在召开审计委员会 2025 年第二次会议审议 2024 年财务相关
事项后，因独立董事任期届满离任，审计委员会成员发生重组。公司现任审计委员会由独立董事王怀书先生、曹全来先生及非独立董事胡婧女士共 3 名成员组成，具有会计专业背景的王怀书先生担任审计委员会主任（召集人），公司审计委员会构成合理。

二、审计委员会年度会议召开情况

报告期内，公司审计委员会共召开 4 次会议，全体委员亲自参加会议，对公司定期报告、内部控制、计提资产减值准备、会计政策变更、续聘会计师事务所等重点事项进行核查与审议。会议召集、召开程序符合《上市公司治理准则》的相关规定，具体情况如下：

1、2025 年 3 月 31 日，召开审计委员会 2025 年第一次会议，审议通过以下
议案：

（1）审议通过《公司 2024 年度内部控制自评工作情况汇报》；

（2）审议通过《关于开展直溪亿晶专项审计工作的安排》。

2、2025 年 4 月 17 日，召开审计委员会 2025 年第二次会议，审议通过以下
议案：

（1）审议通过《公司 2024 年年度报告及摘要》；

（2）审议通过《公司 2024 年度财务决算报告》；

（3）审议通过《公司 2025 年第一季度报告》；

（4）审议通过《公司 2024 年度内部控制评价报告》；

（5）审议通过《关于公司会计政策变更的议案》；

（6）审议通过《关于 2024 年度计提资产减值准备的议案》；

（7）审议通过《公司董事会审计委员会 2024 年度履职情况报告》；

（8）审议通过《公司董事会审计委员会关于天健会计师事务所（特殊普通合伙）从事 2024 年度审计工作的总结报告》；

（9）审议通过《公司关于 2024 年度天健会计师事务所（特殊普通合伙）履职情况评估报告》。

3、2025 年 8 月 14 日，召开审计委员会 2025 年第三次会议，审议通过以下
议案：

（1）审议通过《公司 2025 年半年度报告及摘要》；

（2）审议通过《关于续聘公司 2025 年度财务审计机构及内控审计机构的议案》；

（3）审议通过《关于修订公司<会计师事务所选聘实施细则>的议案》。
4、2025 年 10 月 24 日，召开审计委员会 2025 年第四次会议，审议通过《公
司 2025 年第三季度报告》。

除上述 4 次会议，审计委员会在 2025 年年度报告审计期间，还召开了两次
与年报审计会计师的沟通会，具体情况如下：

1、2025 年 11 月 17 日，审计委员会与年审会计师召开了 2025 年年报第一
次审计沟通会。公司审计委员会委员及其他独立董事认真审阅了天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健”）年审注册会计师编制的《注册会计师与治理层的沟通函》，了解了年度审计工作计划以及审计重点项目。

2、2026 年 4 月 14 日，审计委员会与年审会计师召开了 2025 年年报第二次
审计沟通会。公司审计委员会委员及其他独立董事听取了当前阶段天健年审注册会计师对公司 2025 年度财务会计报告的意见，并对可持续经营、监管机构关注事项等内容进行重点沟通。

三、审计委员会年度主要工作情况

1、监督及评估外部审计机构

（1）评估外部审计机构的独立性和专业性

通过直接沟通与调查评估的方式，审计委员会监督并评价了天健的审计工作，认为天健年审会计师在执行年度财务报表审计及内控审计时，遵循独立、客观、公允、公正的职业准则，业务素质良好、恪尽职守、勤勉尽责，出具的报告公正客观，真实准确地反映了公司报告期内的财务状况和经营成果。

（2）向董事会提出续聘审计机构的建议

为保持公司审计工作的连续性，经 2025 年第三次审计委员会会议审查，认为天健具有从事证券、期货等业务资格，其独立性与诚信状况良好。在开展 2024年年度审计工作时，按时完成公司审计任务，并出具了审计报告。审计委员会向公司董事会提议续聘天健作为公司 2025 年度财务审计机构及内……
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