公告日期：2025-12-02

北海国发川山生物股份有限公司

内部控制管理制度

(2025 年修订)

第一章 总 则

第一条 为了加强北海国发川山生物股份有限公司（以下简称“公司”）内部管理,提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司规范运作和健康发展,根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上海证券交易所股票上市规则》《企业内部控制基本规范》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等相关法律、法规和《北海国发川山生物股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条 本制度适用范围为公司总部，分公司、控股子公司（以下简称“下属公司”）。

第三条 本制度所称内部控制，是由公司董事会、审计委员会、经营管理层及有关人员为实施的、为实现内部控制目标而提供合理保证的过程。

第四条 公司内部控制的目标：

（一）确保国家法律、法规、规章和公司内部规章制度的贯彻执行；

（二）提高公司经营的效益及效率，提升公司质量，增加对公司股东的回馈；
（三）保障公司资产的安全、完整；

（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第五条 建立与实施内部控制遵循的原则：

（一）全面性原则：内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项，涵盖公司的资金流、实物流、人力流和信息流。
（二）重要性原则：内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

（三）制衡性原则：内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

（四）适应性原则：内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

（五）成本效益原则：内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

第六条 公司建立与实施有效的内部控制，包括下列要素：

（一）内部环境：内部环境是公司实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。

（二）风险评估：风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。

（三）控制活动：控制活动是公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。

（四）信息与沟通：信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。

（五）内部监督：内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。

第七条 公司董事会负责公司内部控制制度的制定、实施和完善，并定期对内部控制执行情况进行全面检查和效果评估。

第二章 内部控制环境

第八条 内部控制环境主要包括治理结构、机构设置和权责分配（授权控制）、人力资源政策、企业文化、内部审计、社会责任等方面内容。

第九条 公司根据国家有关法律法规和《公司章程》，建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制：

（一）股东会是公司最高权利机构，享有法律法规、《公司章程》和企业章程规定的合法权利，依法行使企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。

（二）董事会对股东会负责，依据法律法规、《公司章程》和股东会授权，行使经营决策权。

（三）董事会审计委员会对董事会、股东会负责，依据法律法规、公司章程《公司章程》和股东会授权，独立行使公司监督权，对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，检查公司财务。

（四）公司经营管理层组织实施股东会、董事会决议事项，对公司日常生产经营实施管理；

（五）公司依据经营实际需要设置各职能管理部门。各职能管理部门贯彻执行职责和业务范围内的规章制度，编制各项业务流程，修订并完善业务管理规范，并负责实施；各职能部门对分子公司进行专业指导、监督及服务，指导执行公司各项规章制度，发现问题督促整改。

第十条 公司应明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相应的授权、检查、监督，确保其在授权范围内履行职能；公司不断地完善设立控制架构，并制定各层级之间的控制程序，保证公司董事会及经营管理层下达的指令能够贯彻执行。

第十一条 公司的内部控制制度应当涵盖公司经营活动……
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