公告日期：2025-12-02

北海国发川山生物股份有限公司

全面预算管理制度

（2025 年修订）

第一章 总则

第一条 为确保北海国发川山生物股份有限公司（以下简称“公司”）发展战略以及经营目标的实现，强化内部管理和控制，逐步建立起全员参与、全面覆盖和全过程跟踪、全系统控制的预算管理体系，根据财政部《内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》、上海证券交易所相关规定等相关法律法规，制定本制度。

第二条 本制度适用范围为公司总部及分公司、全资子公司。控股子公司参照本制度制定相关制度。

第三条 本制度所称的全面预算，公司总部各部门、各分子公司的业务活动全部纳入预算管理；以现金流控制为核心，以收入预算和费用预算为先导，以实现目标利润为重点，将公司业务、投资、筹资、财务等各项经济活动都纳入预算编制范围，形成由业务预算、人力预算、投资预算、筹资预算、财务预算等一系列预算组成的相互衔接和勾稽的综合预算体系。

第四条 预算管理的基本原则

（一）目标一致性原则：无论哪一级预算，必须服从于公司当年的经营目标，以贯彻公司的发展思路、方针；

（二）统一协调原则：公司将根据总体部署协调各部门预算方案，公司的预算编制必须充分考虑各方面因素，在公司内部要协调一致，各类预算要相互匹配，便于统一管理；

（三）全面预算原则：预算的编制要贯穿公司整个生产经营过程的始终，涵盖各个管理方面，根据管理环节的不同，分别编制业务预算、人力预算与财务预算；

（四）实事求是原则：坚持以市场为导向，各种预测要尽量贴近实际，切实可行；

（五）可控性原则：预算必须可以控制，尽量减少不可控因素，预算执行结果不能发生大的偏差；

（六）权威性原则：公司的预算一经确定，就必须坚决执行，不得随意突破和更改预算，对预算外项目必须进行严格的审批。

第二章 全面预算管理的组织体系

第五条 全面预算管理组织机构包括：预算决策机构、预算管理机构、预算日常办事机构、预算审计与监督机构。

第六条 公司董事会为预算决策机构。

第七条 公司预算管理委员会为预算管理机构。预算管理委员会由总裁、财务总监、公司其他高级管理人员及各分子公司主要负责人、公司各部门负责人组成，总裁兼任预算管理委员会主任。通过定期或者不定期召开预算工作会议，履行全面预算管理职责。其主要职能如下：

（一）拟订企业全面预算管理制度；

（二）根据企业战略规划和年度经营目标，拟定预算目标，确定预算目标分解方案、预算编制方法和程序；

（三）组织编制、综合平衡全面预算草案；

（四）下达经批准的正式年度预算；

（五）协调解决预算编制和执行中的重大问题；

（六）审议预算调整方案，依据授权进行审批；

（七）审议预算考核和奖惩方案；

（八）对企业全面预算执行情况进行考核；

（九）其他全面预算管理事宜。

第八条 公司预算工作组为预算日常办事机构，履行预算管理委员会的日常管理职责。预算工作组组长由财务总监兼任，工作人员除财务部人员外，还包括董事会办公室、人力资源、分子公司的主要负责人等人员。具体职责如下：
（一） 拟定企业各项全面预算管理制度，并负责检查落实预算管理制度的执行；

（二） 拟定年度预算总目标分解方案及有关预算编制程序、方法的草案，报预算管理委员会审定；

（三） 组织和指导公司各级预算部门及下属公司开展预算编制工作；

（四） 预审各职能部门、下属公司的预算初稿，进行综合平衡，并提出修改意见和建议；

（五） 汇总编制企业全面预算草案，提交预算管理委员会审核；

（六） 跟踪、监控企业预算执行情况，定期汇总、分析各预算部门、下属公司预算执行情况及与预算标准的差异，并向预算管理委员会提交预算执行分析报告，为进一步采取行动拟定建议方案；

（七） 接受各预算单位的预算调整申请，根据企业预算管理制度进行审核，拟定年度预算调整方案，报预算管理委员会审议；

（八） 协调解决公司预算编制和执行中的有关问题；

（九） 研究并提出预算考核和奖惩方案，报预算管理委员会审议；

（十） 执行经预算管理委员会批准的考核方案；

（十一） 预算管理委员会授权的其他工作。

第九条 公司审计部是公司全面预算管理的审计与监督机构。负责对预算的编制和组织情况进行监督；定期或者不定期进行预算执行情况检查，包括常规和特定事项的审查，履行预算执行监督职能；对各预算单位提交的反馈报告进行审计验……
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