公告日期：2026-04-24

湖北济川药业股份有限公司审计报告及财务报表
二○二五年度

湖北济川药业股份有限公司

审计报告及财务报表

（2025 年 01 月 01 日至 2025 年 12 月 31 日止）

目录 页次

一、 审计报告 1-5
二、 财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-94

审计报告

信会师报字[2026]第 ZA11971 号
湖北济川药业股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了湖北济川药业股份有限公司（以下简称济川药业）财
务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了济川药业 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于济川药业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

（一）药品销售收入确认
收入确认的会计政策详情及收入的分析请参 1) 了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的
阅合并财务报表附注“三、重要会计政策及 设计和运行有效性；

会计估计”注释（二十一）所述的会计政策 2) 选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关
及“五、合并财务报表项目附注”注释（三 的合同条款与条件，评价贵公司的收入确认时点是否
十七）。 符合企业会计准则的要求；

济川药业主要从事药品的生产、销售及推广。 3) 结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判断本
2025 年度 ，济 川 药业 主营业 务 收入 为 期收入金额是否出现异常波动的情况；

620,453.27 万元，较上期减少 22.41%，主要 4) 对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合
为国内药品销售及推广产生的收入。 同及出库单，评价相关收入确认是否符合济川药业收
由于收入是济川药业的关键业绩指标之一， 入确认的会计政策；

从而存在管理层为了达到特定目标或期望而 5) 就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核
操纵收入确认时点的固有风险，我们将收入 对出库单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录
确认识别为关键审计事项。 于恰当的会计期间。

（二）应收账款的可回收性

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