公告日期：2026-04-18

用友网络科技股份有限公司

内部审计制度

第一章 总则

第 101 条 为了加强用友网络科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计
工作，维护公司合法权益,推动公司经营目标的实现和公司持续、健
康的发展，确保董事会对公司各级经营管理层的有效监督，完善公司
治理结构，结合公司的实际情况，制定本制度。

第 102 条 公司坚持董事会对内部审计工作的直接领导，构建独立、权威、公平、
公正的，集中统一和高效的审计体系。

第 103 条 审计人员依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》、
《上市公司治理准则》、《企业内部控制基本规范》、《审计署关于内部
审计工作的规定》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引》、《公司
章程》及本制度等法律法规、公司规章制度行使职权。

第 104 条 内部审计机构与审计人员开展审计工作必须以事实为依据，以法律法
规、公司规章制度为准绳，客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘
密。

第二章 内部审计机构和审计人员

第 201 条 公司设立集团审计部，负责公司的内部审计工作，对董事办公会负责，
向董事办公会报告工作。集团审计部同时接受董事会审计委员会的指
导和监督，并按照法律法规、规范性文件、上海证券交易所相关规则
以及审计委员会的要求，向其报告相关工作。公司董事办公会委派一
名成员（主管董事）代表董事办公会主管公司内部审计工作。公司任
命一名高级管理人员兼任集团审计部总经理，在主管董事领导下负责
具体内部审计工作。集团审计部总经理人选由主管董事提名，董事办
公会批准，董事长签发任命。集团审计部总经理列席公司经营层工作
例会。

费按照集团预算制度规定进行制订，经主管董事审核、由董事办公会
直接批准，统一纳入公司年度计划与预算。

第 203 条 审计人员

1. 审计人员必须遵纪守法、客观公正、实事求是、清正廉洁；

2. 审计人员应当具备与其从事工作相匹配的专业知识和业务能力；

3. 审计人员不得参加可能影响其独立履行审计职责的活动，不得干预、
插手被审计对象的正常经营与管理活动；

4. 审计人员在执行职务工作中知悉的工作机密、商业秘密与个人信息应
当予以保密，不得泄露或非法使用；

5. 审计人员开展内部审计工作时，与被审计对象或者审计事项有利害关
系的，应当回避；

6. 审计人员在工作中应当做到态度端正，方法得当，讲求效率，及时汇
报，切忌主观、武断、偏私；

7. 审计人员应当不断学习相关法律法规、内审理论与实务、公司战略、
公司产品与业务等知识，不断提高业务能力和职业道德修养；

8. 审计人员依法、依规执行职务工作，受法律和公司保护，公司任何机
构和个人不得拒绝、阻碍，不得打击报复审计人员；

9. 审计人员岗位、任职资格标准、职级标准由审计监察任职资格管理专
业委员会提出方案，主管董事审核，报董事办公会审定。

第三章 集团审计部的职责与权限

第 301 条 集团审计部的职责

集团审计部应按照《上市公司治理准则》、《上海证券交易所上市公司自
律监管指引第 1 号》的有关规定履行相应职责，同时还需履行以下职责：
1. 核实公司内部信息数据的真实性、准确性和完整性；

2. 评价公司会计、财务和其他管理职能是否健全；

3. 检查公司决策、计划和规章制度是否正确执行；

4. 检查公司的经营与投资项目预算、项目效益情况；

5. 提出经营管理改进意见或处理建议；

6. 对审计中发现的违规行为进行处分。

第 302 条 集团审计部的主要权限

集团审计部除按照《上市公司治理准则》、《上海证券交易所上市公司自
律监管指引第 1 号》的有关规定……
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